¿Se reinvierte el dinero en una cuenta de gastos flexibles (FSA)?
Una cuenta de gastos flexible (FSA) es una cuenta en la que un trabajador puede contribuir con dólares antes de impuestos para pagar los gastos médicos calificados, incluidos los copagos, medicamentos recetados, visitas al quiropráctico, anteojos y cirugía LASIK (consulte la lista completa en el IRS publicación 502).
Para llevar clave
- Una cuenta de gastos flexible (FSA) permite a las personas reservar dólares antes de impuestos para pagar los gastos médicos calificados.
- Hasta $ 500 en fondos no utilizados se pueden transferir al siguiente año del plan.
- A partir de 2019, el IRS ha establecido un límite de contribución de la FSA de $ 2, 700 por FSA calificada.
¿Qué es un rollover de FSA?
El Departamento del Tesoro de los EE. UU. Modificó la regla original de uso o pérdida de las FSA para permitir que se reinviertan algunos fondos al final del año del plan. Hasta $ 500 en fondos no utilizados se pueden transferir al siguiente año del plan. Las compañías pueden ofrecer un período de gracia de hasta 2.5 meses para que los empleados usen el dinero o lleven más de $ 500 al próximo año. Un empleador puede elegir permitir que se transfieran menos de $ 500, pero el mismo límite de reinversión debe aplicarse a todos los participantes del plan.
Por ejemplo, si eligió contribuir con $ 2, 600 por un año, pero solo gastó $ 2, 300, podría transferir los $ 300 restantes para usar el próximo año. Tenga en cuenta que si solo gastara $ 2, 000, aún podría llevar más de $ 500, pero perdería los $ 100 restantes.
Límites de contribución versus cuánto debe contribuir
El IRS establece el límite de contribución de la FSA, que se indexa anualmente a la inflación. A partir de 2019, esa cifra era de $ 2, 000, sin embargo, hay formas de evitar ese límite. Por ejemplo, una persona empleada por dos compañías distintas puede contribuir con $ 2, 700, según el plan FSA de cada empleador.
Tenga en cuenta que una suma transferida de un año anterior no cuenta contra el límite de contribución del año siguiente. Además, las sumas que se transfieren pueden continuar transfiriéndose en los años siguientes.
Para determinar cuánto dinero asignar a una cuenta de la FSA de un año a otro, se deben considerar los gastos médicos calificados en los que es probable que incurran, como:
- Copagos de medicamentos recetados
- Gastos dentales y de ortodoncia.
- Exámenes de la vista
- Lentes de contacto y anteojos
Para determinar su contribución a la FSA durante un año, calcule estos gastos como referencia, mientras considera otros posibles gastos médicos familiares.
Periodo de gracia
El período de gracia de la FSA es un período al final del año durante el cual puede usar cualquier dinero no gastado en su FSA. El período de gracia puede ser de hasta un máximo de dos meses y medio, pero puede ser más corto dependiendo de la configuración del plan.
Por ejemplo, si su plan se ejecuta desde el 1 de enero de 2019 hasta el 31 de diciembre de 2019, tendrá hasta el 15 de marzo de 2020 para utilizar todos sus fondos de la FSA. Cualquier saldo de FSA no utilizado para el año del plan 2019 se perdería una vez que finalice el período de gracia.
Período de agotamiento
El agotamiento es un período predeterminado durante el cual puede presentar reclamos para el año anterior. Por ejemplo, si su período de finalización dura hasta el 31 de marzo, tendrá hasta ese momento para presentar reclamos por gastos que ocurrieron antes del 31 de diciembre. Los períodos de finalización pueden variar según el plan.
Como ejemplo de cómo funciona un período de agotamiento, si visitó al dentista el 1 de noviembre, pero aún no ha presentado un reclamo, aún puede hacerlo antes del 31 de marzo. Los fondos no utilizados después del 31 de marzo se perderán.
Póngase en contacto con un administrador de beneficios o departamento de recursos humanos para obtener todos los detalles del período de gracia y el período de finalización de su plan FSA.
A partir de 2019, el IRS ha establecido un límite de contribución de la FSA de $ 2, 700 por FSA calificada.
FSA versus cuentas de ahorro de salud (HSA)
Para muchas personas, las diferencias entre las FSA y las HSA pueden ser confusas. Sin embargo, hay varias diferencias clave que es importante tener en cuenta:
- Eres dueño de una HSA; su empleador es dueño de la FSA. Eso significa que su HSA permanece con usted cuando deja a un empleador, pero no puede hacer lo mismo con una FSA.
- Puede invertir fondos en una HSA; No puede con una FSA.
- Las contribuciones máximas entre los dos difieren.