¿Retenías demasiado poco? Podría deberse a multas fiscales

La posibilidad de que haya retenido impuestos en 2018 puede ser mayor de lo que cree. Un informe de 2018 de la Oficina de Responsabilidad Gubernamental (GAO) sugiere que el 21% de los contribuyentes, más de 30 millones de personas, pueden deber impuestos debido a la retención en 2018. Si usted es una de esas personas, tenía hasta el 15 de enero de 2019., para evitar una multa con un pago de impuesto estimado. Si perdiste esa oportunidad, aún puede haber buenas noticias. El 16 de enero de 2019, el IRS emitió una exención que puede ayudar a las personas que no cumplieron con la fecha límite a evitar una multa, siempre que tomen las medidas apropiadas que se detallan a continuación.

El informe GAO

Se requiere que su empleador retenga los impuestos sobre su pago según las tablas de retención proporcionadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), pero puede reducir la cantidad retenida al reclamar las deducciones de retención. Históricamente, los subsidios se han basado en exenciones personales, que ya no existen debido a los cambios provocados por la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA).

Según la GAO, el Departamento del Tesoro de EE. UU. Eligió el mismo valor de retención de retención ($ 4, 150 para 2018) que habría existido según la antigua ley fiscal. Esto dio como resultado una retención de 30 millones de personas en 2018, frente a 27 millones que habrían retenido bajo la ley fiscal anterior.

Por qué la retención es un problema

El sistema tributario de los EE. UU. Opera sobre una base de "pago por uso" (a veces denominado "pago por uso"), lo que significa que debe retener o pagar los impuestos estimados durante el año fiscal. La eliminación de la exención personal, los cambios en las tablas de retención presentados por la TCJA, y el hecho de que se alentó a los contribuyentes, pero no se les exigió, a presentar un Formulario W-4 actualizado, puede haber resultado en la retención de impuestos para millones de contribuyentes.

Personas que deberían preocuparse

Según la GAO, un contribuyente casado con dos hijos que gana $ 180, 000 al año, incluidos $ 20, 000 de ingresos no salariales, y que detalla las deducciones, es un candidato probable para la retención. También puede encontrarse sujeto a estas circunstancias.

• Usted detalló en el pasado, pero ahora planea tomar la deducción estándar más alta.
• Usted es parte de un hogar asalariado de dos salarios sin hijos o niños de 17 años o más.
• Tiene trabajo por cuenta propia u otros ingresos no salariales.
• Recibió bonos de fin de año, dividendos en acciones o ganancias de capital.
• Debe el impuesto mínimo alternativo o el impuesto sobre los ingresos no derivados del trabajo de menores.
• Obtuviste un beneficio de la venta de propiedades.
• Vive en un estado con altos impuestos y está perdiendo parte de sus deducciones de impuestos estatales y locales (SALT).
• Tiene gastos significativos no reembolsados ​​relacionados con el empleo que ya no son deducibles bajo TCJA.
• Tiene ganancias de juego para las cuales no se retuvieron impuestos.

Si alguno de estos se aplica a usted, y tampoco pudo actualizar su retención en 2018, el riesgo de retención es aún mayor.

Cuando la penalización comienza

Normalmente, se puede aplicar una multa por pago insuficiente si la cantidad retenida (o pagada a través de impuestos estimados) no es igual al 90% menor de los impuestos que debe para 2018 o al 100% de los impuestos que debía para el año fiscal 2017. Si se aplica una multa, generalmente es el 0.5% del monto adeudado por cada mes que ese monto no se pagó.

La exención del IRS, emitida el 16 de enero de 2019, reduce el umbral al 85%. En otras palabras, si la cantidad retenida, incluidos los pagos de impuestos estimados, es igual o superior al 85% de los impuestos que debe para 2018 (o el 100% de los impuestos que adeudaba para el año fiscal 2017), no se aplicará la multa.

Exenciones adicionales disponibles

La multa también puede ser exonerada bajo estas circunstancias.

• No debía impuestos en 2017.
• Usted tiene una obligación tributaria (menos los pagos ya realizados) para este año de menos de $ 1, 000.
• Se perdió un pago estimado debido a una baja, desastre u otra circunstancia inusual.
• Se retiró después de cumplir 62 años y esa fue la causa de la retención.
• Usted quedó discapacitado durante el año fiscal anterior o actual y no realizó los pagos estimados por ese motivo.
• Tuvo cualquier otra situación en la que el pago insuficiente no se debió a negligencia intencional de su parte.

Incluso si no califica para una exención, puede calificar para una multa reducida en ciertas circunstancias, incluido un cambio en el estado civil o un ingreso sustancial realizado a fines de año.

Lo que debe hacer

Determine si retuvo los impuestos en 2018. Aunque el IRS no comenzará a aceptar declaraciones de impuestos hasta el 28 de enero, puede comenzar a prepararse ahora. La versión 2018 del Formulario 1040 y las instrucciones ya se publicaron en el sitio web del IRS junto con muchos formularios y horarios complementarios, y se agregan más cada día.

Según el IRS, la exención del 16 de enero se integrará en el software de impuestos disponible en el mercado, así como en el Formulario 2210 (utilizado por los contribuyentes que retenían los impuestos). Asegúrese de actualizar su software de impuestos u obtener los últimos formularios de impuestos antes de preparar su declaración. Las compañías de software y los profesionales de impuestos comenzarán a aceptar y preparar declaraciones antes de la fecha del 28 de enero. Free File también está disponible ahora.

Formulario de archivo 2210

Si retuvo los impuestos en 2018, debe presentar el Formulario 2210, Pago insuficiente del impuesto estimado por parte de individuos, propiedades y fideicomisos con su declaración de impuestos sobre la renta de 2018 a más tardar el 15 de abril de 2019 (para los impuestos de 2019, será el 15 de abril de 2020). Complete la Parte I del Formulario 2210 y la hoja de trabajo incluida e instrucciones para determinar si se aplica una exención en su caso. Si se aplica la exención del 16 de enero, marque la casilla de exención en la Parte II e incluya la declaración "Exención del 85%" con su declaración. Esta exención es adicional a cualquier otra exención para la que pueda calificar.

Si no se aplica una exención

Si no se aplica la exención del 16 de enero ni ninguna otra exención, es probable que deba una multa. En algunos casos, el IRS calculará la multa por usted. En otros casos, debe usar el Formulario 2210 para calcular la multa usted mismo. Consulte el Formulario 2210, las instrucciones y la hoja de trabajo para obtener más información.

La línea de fondo

El hecho de que la fecha límite final para el pago de impuestos estimados para 2018 haya pasado no significa que deba una multa, incluso si retuvo sus impuestos el año pasado. Verifique su elegibilidad para la exención de umbral revisada del 16 de enero, así como otras exenciones para las que podría calificar. Para más información sobre la exención del 16 de enero, vea el Aviso 2019-11, publicado en IRS.gov.

Si retenía el año pasado, ya sea que califique para una exención o no, verifique su retención para 2019 para evitar este problema en el futuro. Recuerde que el umbral del 85% probablemente solo se aplicará a los impuestos de 2018 y volverá al 90% cuando presente su solicitud en 2020. Use la Calculadora de retención del IRS en línea actualizada para ayudarlo a ajustar los montos de retención.