Consejos sobre contribuciones caritativas: límites y desgravaciones fiscales

Los obsequios a la caridad son una de las mejores oportunidades de ahorro de impuestos disponibles. No solo se beneficia la organización benéfica, sino que el contribuyente recibe una deducción de impuestos, al menos hasta cierto límite. Al igual que con la mayoría de los beneficios fiscales, de vez en cuando se realizan cambios en esos límites y otras regulaciones, incluidas algunas que se mencionan a continuación y que entraron en vigencia para 2019.

Para llevar clave

• La deducción de contribuciones caritativas permite a los contribuyentes deducir contribuciones a contribuciones caritativas calificadas de efectivo y propiedad dentro de ciertas limitaciones.
• Para deducir las contribuciones caritativas, la organización benéfica receptora debe ser una organización calificada bajo las reglas del IRS.
• El IRS impone límites al valor total de las contribuciones de caridad que pueden ser deducibles de impuestos en un año determinado, generalmente el 50% del ingreso bruto ajustado de un contribuyente.

Los fundamentos de los beneficios

Las formas en que puede contribuir a la caridad, junto con los límites y beneficios de hacerlo, son variadas y potencialmente confusas. Aquí hay un resumen, que comienza con quién es elegible para recibir y dar mientras recibe los beneficios del intercambio.

No todas las donaciones son elegibles para deducciones.

El destinatario debe estar debidamente calificado. Eso excluye a amigos, familiares y cualquier otra persona o grupo que carece de estado exento de impuestos según lo determinado por el Tesoro de los Estados Unidos.

La lista de entidades elegibles incluye organizaciones operadas exclusivamente con fines religiosos, caritativos, científicos, literarios o educativos; la prevención de la crueldad hacia animales o niños; o el desarrollo de deportes aficionados. Las organizaciones de veteranos sin fines de lucro, grupos de alojamiento fraterno, compañías de cementerios y entierros, y ciertas corporaciones legales también pueden calificar. Incluso una donación a un gobierno federal, estatal y local puede ser elegible si el dinero de los fondos donados se destina a causas benéficas.

No todos son elegibles para deducir.

Para obtener los posibles beneficios fiscales, debe presentar el Formulario 1040 del IRS y detallar las deducciones en el Anexo A para reclamar la deducción caritativa.

Tenga en cuenta que los cambios en la legislación fiscal vigentes a partir de 2019 hacen que sea menos probable que tenga sentido financiero detallar. Se ha aumentado la deducción estándar, lo que aumenta la posibilidad de que los contribuyentes estén mejor optando por tomarla en lugar de detallarla. Además, la llamada deducción SALT para los impuestos estatales y locales se ha limitado a $ 10, 000, lo que también sirve para que sea más probable que aquellos cuyos impuestos excedan esa cantidad puedan optar por no detallar, ya que ellos también pueden beneficiarse más simplemente tomando el deducción estándar.

Si espera deducir sus contribuciones, puede pagar agruparlas para obtener el máximo impacto fiscal. Por ejemplo, puede optar por donar en un año lo que podría haber dado en dos años, y luego omitir un año.

Algunas contribuciones obtienen solo crédito parcial.

Para ciertas donaciones, se requiere un cálculo para determinar la deducción que tiene derecho a reclamar. En la primera categoría se encuentran las donaciones para las cuales recibe al menos un beneficio parcial. Por ejemplo, si compra una camiseta "por una causa", el precio total de la camisa no es deducible, solo lo que haya contribuido en exceso del valor de la camisa. Si donó $ 40, por ejemplo, y el valor declarado de la camiseta es de $ 20, el monto deducible del regalo es de solo $ 20 ($ 40 - el valor de $ 20 de la camiseta). (Para obtener más información, lea sobre cómo maximizar su deducción de impuestos).

Los bienes donados reciben solo su valor de mercado.

Muchas personas donan ropa, artículos para el hogar y más a Goodwill, el Ejército de Salvación y organizaciones benéficas similares. Esta es una excelente manera de ordenar y ayudar a los demás. Pero este tipo de regalos que no son en efectivo tienen sus propias reglas. La ropa usada y los artículos para el hogar deben estar en buenas condiciones utilizables; Se aplican regulaciones adicionales a las donaciones de vehículos. No puede reclamar el nuevo valor para una donación que no sea en efectivo, pero debe usar el valor justo de mercado del artículo. Ese precio es similar al valor de una tienda de segunda mano.

Algunos programas de preparación de impuestos incluyen una calculadora para ayudar a determinar el valor de los artículos. Al donar contribuciones caritativas que no sean en efectivo, si su deducción total es mayor de $ 500, debe presentar el Formulario 8283 del IRS. Además, si entrega efectivo o bienes por un valor superior a $ 250, también necesita un reconocimiento por escrito de la organización. La Publicación 561 del IRS es un recurso útil para ayudarlo a decidir el valor de sus contribuciones no monetarias.

Límites de donación

Su generosidad al dar puede llegar a un tope cuando se trata de beneficios fiscales. Aquí hay una descripción de esos límites y cómo se aplican.

Existe un límite en la cantidad de todas las contribuciones caritativas permitidas durante un año fiscal. Su deducción caritativa total no puede exceder el 50% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Sin embargo, solo las donaciones a ciertas organizaciones pueden alcanzar ese hito del 50%. Estas organizaciones incluyen iglesias, instituciones educativas, hospitales y otros según lo definido por el IRS. (Para obtener más información, explore las deducciones y créditos impositivos poco conocidos). Las donaciones a ciertas contribuciones de conservación calificadas también son elegibles para el límite superior.

Un límite inferior, de no más del 30% de su AGI, se aplica a otros tipos de grupos de caridad. Entre las categorías a las que se aplica esta marca inferior se encuentran las organizaciones de veteranos, las sociedades fraternas, los cementerios sin fines de lucro y ciertas fundaciones privadas.

Tu palabra que le diste a una organización benéfica no es lo suficientemente buena para el IRS. El contribuyente debe mantener registros detallados para respaldar las contribuciones. Para reclamar una deducción por dinero en efectivo, debe tener un registro escrito, cheque cancelado, carta de la organización o débito bancario / nómina. (Para obtener más información, lea sobre cómo donar acciones a una organización benéfica).

La línea de fondo

No permita que las reglas y regulaciones le impidan reclamar la deducción caritativa. Para obtener orientación específica sobre lo que está y no está permitido, descargue una copia de la publicación 526 del IRS y el Formulario 8283 (para donaciones caritativas no monetarias) para una referencia fácil. Y para aclarar cualquier límite potencial de contribución de caridad, visite el sitio web www.irs.gov.