Malversación
La malversación de fondos se refiere a una forma de delito de cuello blanco en el que una persona o entidad se apropia indebidamente de los activos que se le confían. En este tipo de fraude, el malversador obtiene los activos legalmente y tiene el derecho de poseerlos, pero los activos se utilizan para fines no deseados.
La malversación es una violación de las responsabilidades fiduciarias impuestas a una persona.
Para llevar clave
- La malversación de fondos se lleva a cabo cuando una persona usa fondos para un propósito diferente al que estaba destinado a ser usado.
- Los malversadores pueden crear facturas y recibos por actividades que no ocurrieron y luego usar el dinero pagado para gastos personales.
- Los esquemas de Ponzi son un ejemplo de malversación de fondos.
Comprensión de la malversación de fondos
La naturaleza de la malversación puede ser tanto pequeña como grande. La malversación de fondos puede ser tan pequeña como la de un empleado de la tienda que se lleva unos pocos dólares de una caja registradora. Sin embargo, en una escala mayor, la malversación también ocurre cuando los ejecutivos de grandes compañías gastan falsamente millones de dólares, transfiriendo los fondos a cuentas personales. Dependiendo de la escala del delito, la malversación de fondos puede ser castigada con grandes multas y tiempo en la cárcel.
Cómo funciona la malversación de fondos
Se espera que las personas a quienes se les confía el acceso a los fondos de una organización salvaguarden esos activos para su uso previsto. Es ilegal acceder intencionalmente a ese dinero y convertirlo para uso personal. Dichas actividades pueden incluir desviar fondos a cuentas que parecen estar autorizadas para recibir pagos o transferencias.
Sin embargo, la cuenta es un frente que permite que el individuo, o un tercero con el que están colaborando, tome la financiación. Por ejemplo, un malversador podría crear facturas y recibos por actividades comerciales que nunca tuvieron lugar o servicios que nunca se prestaron para disfrazar la transferencia de fondos como una transacción legítima.
Un malversador puede colaborar con un socio que figura como consultor o contratista que emite facturas y recibe el pago, pero que en realidad nunca realiza las tareas que le están cobrando.
Tipos de malversación de fondos
Algunos tipos de malversación de fondos podrían combinarse con otras formas de fraude, como los esquemas de Ponzi. En tales casos, el malversador engaña a los inversores para que les confíen sus activos para invertir en su nombre, pero en su lugar utiliza el dinero para su beneficio personal y enriquecimiento. Mantener el fraude a menudo incluye buscar nuevos inversores para atraer más dinero para apaciguar a los inversores anteriores.
Un malversador también podría transferir otros activos además del dinero. Un malversador podría reclamar los bienes inmuebles, los vehículos de la compañía, los teléfonos inteligentes y otro hardware, como las computadoras portátiles que pertenecen a una organización para uso personal.
La malversación de fondos también podría tener lugar en el sector gubernamental si los empleados confiscan los fondos locales, estatales o nacionales. Tales casos pueden ocurrir cuando se desembolsan fondos para cumplir con los contratos o para apoyar proyectos, y un miembro del personal roba parte del dinero asignado.
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