Factor
Un factor es un agente intermediario que financia cuentas por cobrar. Un factor es esencialmente una fuente de financiación que acepta pagar a la empresa el valor de una factura menos un descuento por comisiones y tarifas.
El factor adelanta la mayor parte del monto facturado a la compañía de inmediato y el saldo al recibir los fondos de la parte facturada. Hay tres partes directamente involucradas en una transacción que involucra un factor: el factor , que compra la cuenta por cobrar; el vendedor de la cuenta por cobrar; y el deudor, que debe realizar un pago al propietario de la factura.
Cómo funciona un factor
Un factor permite que una empresa obtenga capital inmediato en función de los ingresos futuros atribuidos a un monto particular adeudado en una cuenta por cobrar o factura comercial. Las cuentas por cobrar (AR) funcionan como un registro del dinero que los clientes deben por las ventas realizadas a crédito. El factoraje permite que otras partes interesadas compren los fondos adeudados a un precio con descuento a cambio de proporcionar efectivo por adelantado.
Requisitos de un factor
Los términos y condiciones establecidos por un factor pueden variar según sus prácticas internas. Con mayor frecuencia, la factorización se realiza a través de instituciones financieras de terceros, denominadas factores. Los factores a menudo liberan fondos asociados con cuentas por cobrar recién compradas dentro de las 24 horas. Los términos de reembolso pueden variar según el monto involucrado. Además, el porcentaje de fondos provistos para las cuentas por cobrar particulares, denominado tasa de adelanto, también puede variar.
El factoraje no se considera un préstamo, ya que las partes no emiten ni adquieren deuda como parte de la transacción. Los fondos proporcionados a la compañía a cambio de las cuentas por cobrar tampoco están sujetos a restricciones de uso.
Ejemplo de factoring
Supongamos que un factor ha acordado comprar una factura de $ 1 millón de Clothing Manufacturers Inc., que representa los créditos pendientes de Behemoth Co. El factor negocia descontar la factura en un 4% y adelantará $ 720, 000 a Clothing Manufacturers Inc. El saldo de $ 240, 000 será remitido por el factor a Clothing Manufacturers Inc. al recibir la factura de cuentas por cobrar de $ 1 millón para Behemoth Co. Los honorarios y comisiones del factor de este acuerdo de factoring ascienden a $ 40, 000.
El factor tiene más que ver con la solvencia de la parte facturada, Behemoth Co., que con la compañía a la que ha comprado las cuentas por cobrar. Si bien el factoring es una forma de financiamiento relativamente costosa, los factores brindan un servicio valioso a las empresas que operan en industrias en las que lleva mucho tiempo convertir las cuentas por cobrar en efectivo y a las empresas que están creciendo rápidamente y necesitan efectivo para aprovechar las nuevas oportunidades comerciales.
Para llevar clave
- Un factor es esencialmente una fuente de financiación que acepta pagar a la empresa el valor de una factura menos un descuento por comisiones y tarifas.
- Los términos y condiciones establecidos por un factor pueden variar según sus prácticas internas.
- El factor tiene más que ver con la solvencia de la parte facturada, Behemoth Co., que con la compañía a la que ha comprado las cuentas por cobrar.