Cómo funcionan los retiros 401 (k) cuando estás desempleado

Si se encuentra desempleado y sus ahorros son insuficientes para ayudarlo hasta que consiga un nuevo trabajo, es natural pensar si puede recurrir a sus fondos 401 (k). (Resumen rápido: un plan 401 (k) es un plan de ahorro patrocinado por el empleador que permite a los empleados contribuir con ganancias antes de impuestos destinadas a construir un ahorro para la jubilación. Las contribuciones a menudo se invierten en valores, como fondos mutuos o acciones de la compañía., las ganancias de capital y los dividendos pueden crecer dentro del plan sin impuestos. Normalmente, el dinero no puede retirarse de una cuenta 401 (k) hasta que el titular de la cuenta cumpla 59 años y medio. Los retiros tomados de la cuenta antes de los 59 años y medio están sujetos a un 10 % de penalización, además de gravarse a la tasa del impuesto sobre la renta ordinaria del empleado. Después de eso, los retiros - oficialmente conocidos como distribuciones - de los planes 401 (k) se gravan como ingresos ordinarios).

El desempleo presenta una serie de opciones para un individuo que posee un 401 (k). Primero, está la cuestión de si mantener la cuenta con el empleador anterior o transferirla (o transferirla directamente) a una cuenta de jubilación individual (IRA). Manejada correctamente, una IRA de reinversión constituye una transferencia en especie, donde una suma global de una cuenta con impuestos diferidos patrocinada por el empleador se traslada a una cuenta individual. Si se siguen las pautas del Servicio de Impuestos Internos (IRS), la transferencia no se considera un evento imponible.

Dar ese paso podría facilitar el acceso a los fondos: si bien tendrá que pagar impuestos sobre el retiro, pase lo que pase, es posible que no tenga que pagar la multa del 10%. Sin embargo, estará sujeto a las reglas para retiros por dificultades económicas para IRA (consulte 9 Retiros de IRA sin penalización ). Entre los retiros por dificultades permitidas que no lo someten a la multa: discapacidad y la necesidad de pagar un seguro de salud o gastos educativos más altos. Incluso si no se fue en el mejor de los términos, lea el resto de este artículo antes de decidir si desea continuar con su 401 (k) en una IRA.

La regla de los 55 años

Si el desempleo persiste, las personas se enfrentan a una segunda pregunta: ¿qué sucede si no han alcanzado 59½ y necesitan aprovechar su 401 (k) para mantener sus cuentas pagadas? Hay algunas opciones especiales que pueden ayudar a los trabajadores desempleados a evitar sanciones adicionales y aún así tener acceso a un dinero de 401 (k).

Si queda desempleado en el año calendario cuando cumple 55 años (o después de eso) es que no tiene que esperar hasta los 59½ años para acceder a su dinero 401 (k) sin tener que pagar la multa del 10%. De hecho, si todavía tiene otro dinero 401 (k) en un empleador que dejó hace mucho tiempo, también tendrá acceso a esos fondos. Sin embargo, esto no es cierto si transfirió ese dinero a una IRA. Por cierto, a diferencia del desempleo, no importa si fue despedido, despedido o renunció.

Pagos periódicos sustancialmente iguales

¿Qué pasa si tienes menos de 55 años? Hay otra opción para obtener distribuciones sin tener que pagar la multa del 10%. Las personas desempleadas pueden recibir lo que se denominan pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) de los planes 401 (k) según la regla 72 (t) del IRS.

Los pagos deben distribuirse en un período mínimo de cinco años o hasta que el individuo cumpla 59 años y medio, lo que sea mayor. Hay tres métodos diferentes (complicados) para calcular distribuciones bajo SEPP: distribución mínima requerida, amortización y anualización. Su elección del método de distribución puede modificarse una vez después de una elección si los ingresos necesitan un cambio. Una vez que el destinatario llega a 59½, los retiros pueden cesar o aumentar o disminuir sin penalización. No hay más reglas hasta el tiempo mínimo de distribución requerido a los 70½ años.

Los pagos generalmente se calculan en función de la esperanza de vida del titular de la cuenta o la esperanza de vida combinada del participante del plan y sus beneficiarios. Las distribuciones se pueden tomar con cualquier frecuencia durante el año, siempre que los retiros no excedan el valor anual calculado previamente. Si el monto se modifica arbitrariamente, la excepción de penalización del 10% se anula y usted tiene que pagar las penalidades.

Bankrate tiene una calculadora que puede ayudarlo a estimar lo que retiraría, pero esta es una tarea que requiere la ayuda de un asesor financiero para asegurarse de que lo haga correctamente.

También puede retirar dinero de una IRA utilizando el método SEPP. Discuta el mejor enfoque con un asesor antes de tomar una decisión final.

Retiros por dificultades

Algunos planes 401 (k) permiten retiros por dificultades financieras según lo que el IRS llama "una necesidad financiera inmediata y pesada". A diferencia de los retiros por dificultades de IRA, estas distribuciones por dificultades están sujetas a la penalidad por retiro anticipado del 10%.

Las circunstancias que califican bajo las pautas del IRS (si el plan de su compañía lo permite) incluyen ciertos gastos médicos, costos para comprar una residencia principal, cantidades necesarias para evitar el desalojo de una residencia principal y gastos de matrícula o educación. Las personas que reciben fondos de cuentas de jubilación calificadas deben mantener pruebas de que existe la necesidad.

Estos retiros solo se permiten después de que se hayan agotado los privilegios de préstamo no imponibles. Además, la distribución no debe exceder la cantidad de necesidad. Si una internación hospitalaria crea una responsabilidad deducible de $ 5, 000, el retiro no debe exceder el monto del gasto médico. Sin embargo, el retiro total puede aumentarse a $ 5, 500, lo que permite un monto adicional para cubrir el costo de los impuestos o multas del IRS.

No se considera que la necesidad sea grande e inmediata si hay disponibles otros recursos, incluidos los activos propiedad de un cónyuge o hijos menores.

Para obtener más información sobre esto, vea Cuándo tiene sentido un retiro por dificultades económicas 401 (k) .

La línea de fondo

Obviamente, es cualquier cosa menos ideal para aprovechar los fondos de jubilación antes de que esté realmente retirado. Pero a veces, puede ser inevitable. Intente realizar un seguimiento de lo que ha gastado y si puede encontrar otro trabajo, haga un esfuerzo especial para pagar lo que sacó en el 401 (k) de su nuevo empleador si lo hay. Si tiene 50 años o más, o cuando alcanza esa edad, asegúrese de hacer "contribuciones adicionales" para su 401 (k) e IRA. Para el año fiscal 2018, puede pagar $ 6, 000 adicionales por año en su 401 (k), por una contribución total de $ 24, 500, y $ 1, 000 adicionales, por un total de $ 6, 500, en su IRA.

Para obtener más ayuda durante este momento difícil, consulte Cómo solicitar un seguro de desempleo y ayuda. Mis beneficios de desempleo se están acabando.