¿Cómo se gravan los dividendos de las cuentas IRA?

Las acciones que generan dividendos y los fondos mutuos pueden ayudar a que su cartera de jubilación crezca más rápidamente, siempre que reinvierta los dividendos. Pero pueden ser una trampa de impuestos cuando desea retirar el dinero, especialmente si invirtió su dinero en una cuenta IRA tradicional.

La trampa de impuestos explicada

En una cuenta de inversión regular, los dividendos y las ganancias de capital que obtiene se benefician del tratamiento fiscal de las ganancias de capital. Esto significa que estas ganancias podrían gravarse a una tasa más baja (de 0% a 20%, dependiendo de su nivel de ingresos). Por ejemplo, si usted está en la categoría impositiva del 10% o 15%, pagaría 0% de impuestos sobre dividendos y ganancias de capital a largo plazo. Aquellos en el tramo impositivo del 25% al ​​35% pagarían solo el 15% en dividendos y ganancias de capital. Los que están en el tramo impositivo más alto, el 39, 6%, pagarían solo el 20% en dividendos y ganancias de capital.

Pero cuando ese dinero está en una IRA, el tratamiento puede ser radicalmente diferente, según el tipo de IRA que tenga y cuándo desee retirar el dinero.

Antes de la jubilación, el dinero en cualquier tipo de IRA realmente evita los impuestos. No pagará ningún impuesto sobre los dividendos que se reinviertan en una cuenta Roth IRA o IRA tradicional y que se dejen en esa cuenta. “El gran beneficio de las cuentas de jubilación, las cuentas IRA y las cuentas Roth IRA es que los dividendos no se gravan anualmente. Ese es el componente de diferimiento de impuestos ", dice John P. Daly, CFP®, presidente de Daly Investment Management LLC en Mount Prospect, Ill." Con una cuenta de inversión imponible regular, los dividendos se gravan cada año que los recibe.

Con una IRA, la trampa viene cuando desea retirar dinero. Las reglas son diferentes según el tipo de IRA que tenga. Así es como funcionan tanto para Roth como para IRA tradicionales.

Cómo se gravan los dividendos de IRA

Retiros de Roth IRA

Siempre y cuando retire el dinero invertido en una cuenta Roth IRA después de los 59½ años de edad y haya tenido esa cuenta durante más de cinco años, pagará cero impuestos sobre los retiros, incluso si los retiros incluyen dividendos. Si necesita retirar dinero antes de 59½, debe pagar impuestos sobre cualquier ganancia que retire a su tasa impositiva actual. No tendrá que pagar impuestos sobre las contribuciones hechas al IRA porque ese dinero fue gravado antes de hacer esa contribución.

“Los retiros de Roth IRA son un poco complicados. Antes de la jubilación, solo se le aplicarán impuestos sobre las ganancias obtenidas además de sus contribuciones. Por ejemplo, si el 80% de su Roth IRA se compone de contribuciones, mientras que el resto se compone de ganancias, entonces solo el 20% de cada retiro se gravará a su tasa de impuesto sobre la renta ”, dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors Inc. en Irvine, California, y autor de Index Funds: el programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos .

Si decide retirar dinero antes de la edad de 59½ años, también puede deber una multa del 10% sobre cualquier ganancia que retire, a menos que el retiro califique para una excepción especial. Las excepciones especiales pueden incluir discapacidad, compra de vivienda por primera vez y algunas otras excepciones calificadas. Incluso si cumple con las reglas especiales de excepción, deberá pagar impuestos sobre dividendos y ganancias de capital a su tasa impositiva actual.

Retiros de IRA tradicionales

La mayor parte del dinero retirado de una IRA tradicional se grava a su tasa impositiva actual, que podría ser tan alta como 39.6%. Cualquier ganancia de capital sobre las ganancias en su cuenta IRA no se beneficia de un tratamiento fiscal de ganancias de capital más bajo; están gravados a la misma tasa que el ingreso regular.

La única excepción a esa regla es cuando usted contribuye a una cuenta IRA tradicional utilizando dinero que ya ha sido gravado (en otras palabras, no ha realizado una deducción de impuestos al hacer la contribución). Pero tenga cuidado con este enfoque: la combinación de contribuciones con impuestos diferidos con contribuciones imponibles en una IRA tradicional puede ser una pesadilla para resolver en la jubilación.

Si retira dinero antes de los 59½ años de edad, es posible que también deba pagar una multa del 10% sobre las contribuciones y ganancias a menos que cumpla con los requisitos para una excepción especial.

“La idea de estar en una categoría impositiva más baja al momento de la jubilación es la razón por la cual la mayoría de los estadounidenses contribuyen a un plan de jubilación. Si pueden ahorrar $ 25 hoy y solo pagan $ 15 en impuestos cuando se jubilen, piensan que es un buen negocio. La realidad puede ser una llamada de atención. Muchas personas están en el mismo grupo y ahora pagan impuestos por cada centavo de ingresos ", dice Morris Armstrong, EA, fundador de Armstrong Financial Strategies en Cheshire, Connecticut.

La línea de fondo

Una IRA es una excelente opción para ahorrar para la jubilación. La clave es conocer las reglas para los retiros antes de invertir, para no tener sorpresas impositivas al momento de la jubilación.

“La diversificación fiscal puede ser tan importante como la diversificación de inversiones. Es importante tener una combinación de inversiones gravables, con impuestos diferidos y libres de impuestos ”, dice Marguerita M. Cheng, CFP®, directora ejecutiva de Blue Ocean Global Wealth en Gaithersburg, Maryland.

Siempre y cuando cumpla con los requisitos para un Roth IRA, esa siempre debería ser su primera opción. Pierde la exención de impuestos sobre la contribución, pero los beneficios a largo plazo generalmente valen la pena.

Además, “para muchos estadounidenses ... [especialmente] millennials, una Roth IRA es la mejor opción ya que las tasas impositivas solo aumentarán en el futuro. Aunque un jubilado podría beneficiarse con un IRA tradicional a corto plazo, un Roth ganará para la mayoría. Además, con una cuenta Roth IRA no está restringido a tasas impositivas inciertas futuras o distribuciones mínimas requeridas (RMD) ”, dice Carlos Dias Jr., administrador de patrimonio de Excel Tax & Wealth Group en Lake Mary, Florida.