¿Cómo se gravan los retiros de IRA?

La forma en que se gravan los retiros de la cuenta de jubilación individual (IRA) depende del tipo de IRA. Con una cuenta Roth IRA, no hay impuestos adeudados en el retiro de las contribuciones o ganancias, siempre que cumpla con ciertos requisitos: la cuenta debe haber estado activa durante al menos cinco años, y los fondos se utilizan para la compra de una casa calificada o la cuenta el titular tiene 59½ años de edad o más.

Los retiros anticipados de cualquier tipo de cuenta de jubilación calificada conllevan una multa del 10%, así como cualquier impuesto sobre la renta adeudado por las cuentas IRA tradicionales y 401 (k) s, a menos que el retiro anticipado sea para un propósito calificado, como comprar una primera casa o gastos de educación

Para llevar clave

• Los retiros de cuentas IRA tradicionales o cuentas 401 (k) después de los 59 años y medio de edad están sujetos al impuesto sobre la renta según la tasa impositiva correspondiente al año en que se realiza el retiro.
• Los retiros de Roth IRA realizados después de los 59 años y medio de edad se reciben libres de impuestos.
• Los retiros anticipados de cualquier cuenta de jubilación están sujetos a una multa del 10%, más cualquier impuesto diferido adeudado por cuentas tradicionales, a menos que los retiros anticipados se tomen con un propósito exento calificado.

¿Qué sucede cuando te retiras?

Con una IRA tradicional, cualquier contribución antes de impuestos y todas las ganancias se gravan al momento del retiro. Los retiros se gravan como ingresos regulares (y no como impuestos sobre las ganancias de capital), y la tasa impositiva se basa en sus ingresos en el año del retiro. La idea es que las personas están sujetas a una tasa marginal de impuesto sobre la renta más alta mientras trabajan y ganan más dinero que cuando dejaron de trabajar y viven de los ingresos de jubilación, aunque este no es siempre el caso.

Si bien los impuestos se evalúan al momento del retiro, no hay sanciones adicionales, siempre que los fondos se usen para un propósito calificado o que el titular de la cuenta tenga 59 años y medio o más. Con una IRA tradicional, los propósitos calificados para un retiro anticipado de fondos incluyen la compra de una vivienda calificada, gastos calificados de educación superior, gastos médicos mayores calificados y ciertos gastos de desempleo a largo plazo.

Los titulares de cuentas IRA tradicionales (o los participantes del plan 401 (k)) de 70 años y medio o más deben retirar las cantidades mínimas llamadas distribuciones mínimas requeridas (RMD), que están sujetas a impuestos.

Las contribuciones Roth IRA no son deducibles de impuestos

Como los retiros de cuentas de Roth IRA no están sujetos a impuestos, las contribuciones de Roth IRA no son deducibles de impuestos. Sin embargo, solo las personas con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $ 135, 000 o menos son elegibles para maximizar el límite anual de contribución Roth IRA en 2018. La eliminación gradual para solteros comienza en $ 120, 000. Para los casados ​​que presentan una declaración conjunta, el límite MAGI 2018 es de $ 199, 000 con una eliminación gradual a partir de $ 189, 000.

El límite MAGI de 2019 para las contribuciones de Roth IRA es de $ 137, 000 para solteros con una eliminación gradual a partir de $ 122, 000. Para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta, el límite de MAGI es de $ 203, 000 con una eliminación gradual a partir de $ 193, 000. Cualquier contribución adicional se colocaría en una cuenta IRA tradicional.

Por lo tanto, los retiros realizados de una cuenta Roth IRA durante la jubilación no están sujetos al impuesto sobre la renta, ya que los fondos quedaron exentos de impuestos utilizando dólares después de impuestos.

Límites de contribución para las cuentas Roth IRA tradicionales

Los límites de contribución para las cuentas IRA tradicionales y Roth se incrementaron hasta $ 6, 000 en 2019 desde $ 5, 500 en 2018, según el IRS. Los empleados de 50 años o más tienen permitido realizar una contribución de recuperación de $ 1, 000 adicionales por un total de $ 7, 000. Las contribuciones tradicionales de IRA pueden ser deducibles de impuestos o parcialmente deducibles de impuestos según MAGI para las personas que están cubiertas por un plan 401 (k) por su empleador. En 2019, una persona con un MAGI de hasta $ 74, 000 (en comparación con $ 73, 000 en 2018) es elegible para una deducibilidad al menos parcial, al igual que una pareja casada que presenta una MAGI de hasta $ 123, 000 (hasta $ 121, 000 en 2018). No hay límites de ingresos sobre quién puede contribuir a una IRA tradicional.