¿Cómo funciona una IRA de pensión de empleado simplificada (SEP)?

Una IRA de pensión de empleado simplificada (SEP) es un plan de ahorro para la jubilación establecido por los empleadores, incluidas las personas que trabajan por cuenta propia, para el beneficio de sus empleados o de ellos mismos. Los empleadores pueden hacer contribuciones deducibles de impuestos en nombre de los empleados elegibles a sus SEP IRA.

Las IRA SEP también tienen límites de contribución anual más altos que las IRA estándar. Básicamente, una SEP IRA puede considerarse una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Un beneficio importante que ofrece a los empleados es que las contribuciones del empleador se otorgan de inmediato.

Para llevar clave

• Una SEP IRA es un plan de jubilación patrocinado por el empleador que puede ser establecido por propietarios únicos, sociedades y corporaciones.
• Los límites de contribución anual de SEP IRA son significativamente más altos que los de las IRA tradicionales.
• Los empleadores hacen contribuciones a las cuentas IRA de SEP, no a los empleados, y la decisión sobre si y cuánto hacer cada año puede variar.
• Los empleados administran las decisiones de inversión de sus SEP IRA dentro de los límites establecidos por el administrador del plan.

¿Quién puede participar en un plan SEP IRA?

De acuerdo con las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) a partir de 2019, una persona debe tener al menos 21 años de edad, haber trabajado para el empleador en al menos tres de los cinco años anteriores y haber recibido un mínimo de $ 600 en compensación del empleador durante el año en curso para calificar para un empleado SEP IRA. Los empleadores individuales pueden ser menos restrictivos en sus requisitos de calificación para sus planes SEP IRA específicos, pero pueden no ser más restrictivos que las reglas del IRS.

Ciertos tipos de empleados pueden ser excluidos por su empleador de participar en una SEP IRA, incluso si de otro modo serían elegibles de acuerdo con las reglas del plan. Por ejemplo, los trabajadores que están cubiertos en un acuerdo sindical que negocia los beneficios de jubilación pueden ser excluidos. Los trabajadores que son extranjeros no residentes también pueden ser excluidos siempre que no reciban salarios de los Estados Unidos u otra compensación por servicios del empleador.

No todas las empresas pueden iniciar cuentas IRA SEP, que fueron diseñadas principalmente para fomentar los beneficios de jubilación entre las empresas que de otro modo no establecerían planes patrocinados por el empleador. Los propietarios únicos, las sociedades y las corporaciones pueden establecer SEP.

Las cuentas IRA SEP son cuentas con impuestos diferidos y tienen las mismas opciones de inversión que las cuentas IRA tradicionales.

Cuenta SEP: Jessica Perez

Cómo funciona una SEP IRA

Una SEP IRA es una opción atractiva para muchos dueños de negocios porque no incluye muchos de los costos iniciales y operativos de la mayoría de los planes convencionales de jubilación patrocinados por el empleador. Muchos empleadores también establecen un plan SEP para que puedan contribuir a su propia jubilación a niveles más altos de lo que permite una IRA tradicional.

Las cuentas SEP IRA se tratan como IRA tradicionales a efectos fiscales y permiten las mismas opciones de inversión. Las mismas reglas de transferencia y transferencia que se aplican a las cuentas IRA tradicionales también se aplican a las cuentas IRA SEP. Cuando un empleador realiza contribuciones a cuentas SEP IRA, recibe una deducción de impuestos por el monto aportado. Además, el negocio no está sujeto a una contribución anual: decisiones sobre si contribuir y cuánto puede cambiar cada año.

También es bueno para los dueños de negocios: el empleador no es responsable de tomar decisiones de inversión. En cambio, el administrador de IRA determina las inversiones elegibles, y los propietarios individuales de las cuentas de los empleados toman decisiones de inversión específicas. El administrador también deposita contribuciones, envía estados de cuenta anuales y archiva todos los documentos requeridos con el IRS.

Contribuciones de SEP IRA

A partir de 2019, las contribuciones no pueden exceder el menor del 25% de la compensación del empleado por el año o $ 56, 000. Esto es significativamente más alto que el límite de $ 6, 000 impuesto a las cuentas IRA estándar (sin incluir los $ 1, 000 adicionales para aquellos mayores de 50 años como contribución de actualización). La fecha límite para las contribuciones es la fecha límite de presentación de impuestos (más extensiones) de la compañía o persona independiente que establece la SEP IRA.