¿Cuándo vencen las contribuciones simples de IRA?

El vencimiento de una contribución SIMPLE IRA depende del tipo de contribución y de si el empleador o empleado la está haciendo. El siguiente es un desglose de lo que necesita saber.

Cómo funcionan las cuentas IRA simples

Una IRA SIMPLE es un plan patrocinado por el empleador que brinda a los empleados una forma con ventajas impositivas de ahorrar para la jubilación. SIMPLE es el acrónimo de "Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados".

Para llevar clave

• El vencimiento de las contribuciones de IRA SIMPLE depende de si el empleador o empleado lo está haciendo y el tipo de contribución.
• Los empleadores igualan las contribuciones de los empleados o contribuyen en su nombre.
• Las contribuciones que no se realizan de manera oportuna pueden incurrir en tarifas o requerir la presentación de una declaración de impuestos enmendada.

Como su nombre lo indica, las IRA SIMPLES están diseñadas para establecerse y administrarse fácilmente, particularmente cuando se comparan con otros planes patrocinados por el empleador, como un 401 (k). Las empresas, incluidos los propietarios únicos, con menos de 100 empleados pueden establecer una.

Hay dos formas en que se hacen contribuciones a una IRA SIMPLE: los empleadores pueden igualar las contribuciones de los empleados o hacer contribuciones en su nombre. Depositar la compensación diferida de IRA SIMPLE, las contrapartidas y las contribuciones no electivas cuando vencen evitará multas y enmiendas de impuestos modificadas.

Cuando vencen las contribuciones de los empleados

Las contribuciones a los planes SIMPLE IRA que se toman del cheque de pago de un empleado como una contribución de reducción de salario se vencen dentro de los 30 días del mes en que se realizaron los pagos diferidos. Para las contribuciones tomadas de la paga de un empleado en septiembre, por ejemplo, las contribuciones deben depositarse en el plan SIMPLE antes del 30 de octubre del mismo año.

En 2019, el límite de contribución para los empleados es de $ 13, 000 y los mayores de 50 años pueden hacer una contribución adicional de recuperación de hasta $ 3, 000.

Si la IRA SIMPLE está configurada para alguien que trabaja por cuenta propia y no hay otros empleados, las contribuciones que son reducciones salariales deben depositarse dentro de los 30 días posteriores al final del año o el 30 de enero del año siguiente.

Cuando se vencen las contribuciones del empleador

Un empleador puede optar por hacer contribuciones equivalentes al IRA SIMPLE de un empleado, del 1% al 3% de su salario, o contribuciones no electivas del 2% del salario del empleado, sin importar qué o si el empleado contribuye. Las contribuciones hechas por parte del empleador deben pagarse antes de la fecha de presentación de la empresa para el año fiscal, generalmente el 15 de abril o el 15 de octubre si hay una extensión.

Reglas del Departamento de Trabajo

Sin embargo, hay reglas del Departamento de Trabajo (DOL) que rigen los planes SIMPLE IRA que son diferentes de los requisitos del IRS. Según el DOL, los empleadores deben hacer contribuciones que se toman del salario de un empleado tan pronto como puedan hacerlo razonablemente, pero a más tardar siete días hábiles para las empresas con menos de 100 empleados.

Esta regla generalmente no se aplica a los dueños de negocios sin empleados o cuyo único empleado es su cónyuge.