Los beneficios de comenzar una IRA para su hijo

Los jóvenes a menudo abren cuentas de jubilación individuales (IRA) cuando comienzan a recibir cheques de pago de su primer trabajo. Pero en realidad, las IRA son excelentes vehículos de ahorro para personas de una edad aún más joven. Debido a sus años tiernos y las décadas que han tenido antes que ellos, los niños están preparados para aprovechar al máximo el tiempo y el poder de capitalizarse dentro de este tipo de vehículo de ahorro con ventajas impositivas.

Su hijo, independientemente de su edad, puede contribuir a una cuenta IRA siempre que haya obtenido ingresos, definidos por el IRS como "todos los ingresos y salarios imponibles que obtiene de trabajar ... para alguien que le paga a usted o en un negocio que le pertenece".

Aquí, echamos un vistazo a dos tipos de IRA para niños, los beneficios que ofrecen estos vehículos de inversión con ventajas impositivas y cómo abrir y hacer contribuciones a una IRA para niños.

Para llevar clave

• Una IRA puede ayudar a su hijo (o nieto) a ahorrar para la jubilación, el primer hogar o los gastos educativos.
• Si bien tanto las IRA tradicionales como las Roth son opciones, la variedad Roth a menudo es preferible, ya que favorece a aquellos que estarán en una categoría impositiva más alta más adelante en la vida.
• Cualquier niño, independientemente de su edad, puede contribuir a una IRA siempre que haya obtenido ingresos; otros también pueden contribuir, siempre y cuando no excedan la cantidad del ingreso ganado del niño.
• La cuenta IRA de un niño debe ser configurada como una cuenta de custodia por un padre u otro adulto.

Tipos de IRA para niños

Dos tipos diferentes de IRA son adecuados para niños: tradicional y Roth. La principal diferencia entre las cuentas IRA tradicionales y Roth es cuando paga impuestos sobre el dinero que contribuye al plan. Con una IRA tradicional, usted paga impuestos cuando retira el dinero durante la jubilación (a su tasa impositiva aplicable en ese momento). Todos los fondos, tanto sus contribuciones como las ganancias que hayan acumulado, se consideran antes de impuestos en una IRA tradicional. Con una cuenta Roth IRA, usted paga impuestos cuando deposita el dinero en la cuenta, por lo que los fondos, las contribuciones y sus ganancias, se consideran dinero después de impuestos.

El dinero crece libre de impuestos mientras está en una cuenta IRA tradicional o Roth. Pero el beneficio de un Roth es que cuando el niño retire el dinero dentro de muchas décadas, no tendrá que pagar impuestos sobre la renta. Además, no hay distribuciones mínimas requeridas (RMD) en el dinero. Por supuesto, estas reglas pueden cambiar en los próximos 40 años, pero ahí es donde están ahora.

Incluso si reclama a su hijo como dependiente, se le puede solicitar que presente su propia declaración de impuestos si su ingreso bruto excede una cierta cantidad establecida por el IRS ($ 12, 350 para el año fiscal 2019). Si su hijo gana menos de esta cantidad, es probable que esté en una categoría de impuesto sobre la renta del 0% y probablemente no se beneficiará de la deducción de impuestos por adelantado asociada con las cuentas IRA tradicionales.

Ventajas de Roth IRA para niños

Debido a que muchos niños no ganan suficiente dinero para beneficiarse de la deducción tributaria inicial asociada con las cuentas IRA tradicionales, tiene sentido en la mayoría de los casos centrarse en las cuentas Roth IRA. En general, la Roth IRA es la IRA de elección para menores que tienen ingresos limitados ahora, ya que se recomienda para aquellos que probablemente se encuentren en una categoría impositiva más alta en el futuro.

“Si un niño mantiene [un Roth] hasta los 59½ años (según las reglas de hoy), cualquier retiro estará libre de impuestos. En la jubilación, él o ella probablemente estaría en un nivel mucho más alto, por lo que efectivamente se quedaría con más de su dinero ", dice Allan Katz, presidente de Comprehensive Wealth Management Group, LLC, en Staten Island, Nueva York. Incluso si un niño quisiera usar los fondos antes de eso, la cuenta sería ventajosa: las cuentas Roth IRA están hechas a medida para personas cuyo nivel de impuestos probablemente sea mayor cuando necesiten sacar el dinero, en lugar de cuando Lo estás poniendo.

Cómo abrir una IRA para un niño

Aunque es posible que vea corredores que anuncian "A Roth IRA for Kids" (como lo hace Fidelity Investments) o algo así, no hay nada especial en la forma en que funciona el IRA de un niño, al menos en lo que respecta al IRS. El monto de apertura para invertir puede ser menor que el mínimo habitual del corretaje. De lo contrario, la principal diferencia entre estos IRA y los regulares es que son cuentas de custodia o custodia.

Por ley, los bancos, los corredores y las compañías de inversión requieren cuentas de custodia o tutor si su hijo es menor de edad (menor de 18 años en la mayoría de los estados; menor de 19 y 21 años en otros). Como custodio, usted (el adulto) controla los activos en el IRA, tomando todas las decisiones de inversión, hasta que su hijo alcance la mayoría de edad, momento en el cual se le entregan.

La cuenta IRA se abre a nombre de su hijo y deberá proporcionar su número de Seguro Social cuando abra la cuenta.

Tenga en cuenta que no todas las instituciones financieras hacen IRA de custodia. Las empresas que actualmente abren cuentas para menores incluyen:

• Charles Schwab
• E * Trade
• Merrill Edge
• Fidelidad
• TD Ameritrade
• Vanguardia

Investopedia ha creado una lista de los mejores corredores para IRA, donde puede comparar los mejores corredores lado a lado.

Cómo financiar el IRA de un niño

Los niños de cualquier edad pueden contribuir a una IRA siempre que hayan obtenido ingresos de un trabajo, ya sea de un empleador (como una ruta en papel o salvavidas) o de un pequeño negocio propio. Para 2019, el máximo que su hijo puede contribuir a una IRA (ya sea tradicional o Roth) es la menor de $ 6, 000 o sus ganancias imponibles para el año. Por ejemplo, si su hijo gana $ 3, 000 este año, podría contribuir hasta $ 3, 000 a una IRA; Si su hija gana $ 10, 000, podría contribuir solo $ 6, 000, la contribución máxima. Si su hijo no tiene ganancias, él o ella no puede contribuir en absoluto.

Lo importante para recordar es que su hijo debe haber obtenido ingresos durante el año para el que se realiza una contribución. El dinero de una asignación o ingreso de inversión no cuenta como ingreso del trabajo y, por lo tanto, no puede utilizarse para contribuciones.

Idealmente, su hijo recibirá un formulario W-2 o Formulario 1099 por el trabajo realizado. Pero, por supuesto, eso generalmente no sucede con los emprendimientos empresariales como el cuidado de niños, el trabajo de jardinería, pasear perros y otros trabajos juveniles comunes. Por lo tanto, es una buena idea mantener recibos o registros. Estos deberían incluir:

• Tipo de trabajo
• Cuando el trabajo estaba hecho
• Para quien se hizo el trabajo
• Cuánto le pagaron a su hijo

El dinero no puede ser un subsidio (incluso si el niño lo hace) o un regalo en efectivo que se le da directamente al niño. Aún así, aunque los subsidios no están permitidos, es posible que pueda pagarle a su hijo por el trabajo realizado en la casa, siempre que sea legítimo y el pago esté al ritmo del mercado actual (por ejemplo, no puede pagar $ 1, 000 por una noche de cuidado de niños). ) Ayuda si el niño hace un trabajo similar para los extraños; no solo corta el césped de la familia, sino otros en el vecindario, por ejemplo. O si tiene su propio negocio, puede poner a su hijo a trabajar haciendo tareas apropiadas para su edad por salarios razonables.

¿Pueden otros contribuir al IRA de un niño?

Las contribuciones directas a la cuenta Roth IRA de un niño pueden ser un regalo de usted u otra persona. Y realmente son regalos que siguen dando: dado que las IRA pueden invertirse en casi cualquier tipo de activo, es probable que rindan mucho mejor que un buen bono de ahorro o una cuenta bancaria.

Muchos padres optan por "igualar" los ingresos de sus hijos y hacer la contribución IRA ellos mismos. Por ejemplo, si su hija gana $ 3, 000 en un trabajo de verano, puede dejar que gaste su dinero como lo desee y hacer la contribución de $ 3, 000 IRA con su propio dinero. También puede ofrecer contribuir con un porcentaje de lo que gana su hijo, como el 50% (su hijo gana $ 3, 000 y usted contribuye $ 1, 500).

Recuerde considerar las reglas de impuestos sobre donaciones del IRS. Las contribuciones que realice a una cuenta Roth IRA para su hijo contarán contra el límite de regalos libres de impuestos que puede hacer a una persona, que es de $ 15, 000 para 2019.

Cualquiera sea el enfoque que decida adoptar, al IRS no le importa quién hace la contribución siempre que no exceda los ingresos ganados de su hijo durante el año. Si Joe Jr. ganó $ 2, 000 de su puesto de limonada un verano, $ 2, 000 es todo lo que puede invertir en el IRA. Dado que la contribución se hace a la cuenta IRA de su hijo, su hijo, no usted, recibe cualquier deducción de impuestos.

Beneficios de las IRA para niños

Junto con las motivaciones obvias —construir un huevo de ahorros— las IRA ofrecen otros beneficios para los niños, tanto en el presente como en el futuro.

Educación financiera

Abrir una cuenta IRA para su hijo le proporciona no solo una ventaja para ahorrar para la jubilación, sino también lecciones financieras valiosas. Incluso un IRA pequeño puede proporcionar una introducción a la inversión y una plataforma para enseñarle a su hijo sobre el dinero y la relación entre ganar, ahorrar y gastar.

“Cada vez que trabajas individualmente con tu hijo para enseñarle sobre dinero, invertir y ahorrar es un tiempo bien invertido. La composición funciona mejor si tiene la mayor cantidad de tiempo para hacer su magia. Si puede comenzar a su hijo temprano, le dará una ventaja sobre su futuro financiero ”, dice Kirk Chisholm, administrador de patrimonio del Grupo de Asesoría Innovadora en Lexington, Massachusetts.

Una sola contribución de $ 1, 000 IRA hecha a los 10 años, por ejemplo, podría crecer a $ 11, 467 en 50 años, suponiendo una tasa de crecimiento anual promedio conservadora de 5%. Contribuya $ 50 cada mes, y la cuenta podría crecer a $ 137, 076 (con la contribución inicial de $ 1, 000 y la misma tasa de crecimiento hipotética del 5%). O duplique la contribución a $ 100 cada mes y la cuenta podría alcanzar los $ 262, 685.

Usos tangibles

Otro beneficio de las cuentas IRA es que su hijo puede aprovecharlas para otros gastos importantes, especialmente si son Roth, que permiten el retiro de contribuciones, siempre que la cuenta tenga al menos cinco años. Las cuentas IRA regulares son más duras pero permiten retiros sin penalización en circunstancias especiales. Dichas necesidades podrían incluir:

• Para gastos de educación . El titular de la cuenta puede retirar dinero para la universidad, pero pagará impuestos sobre las ganancias. Sin embargo, no hay una multa por retiro anticipado del 10% si el dinero se usa para gastos calificados de educación (matrícula, tarifas, libros, suministros, equipo y la mayoría de los cargos de alojamiento y comida).
• Para comprar una casa. El titular de la cuenta puede retirar fondos para comprar una casa antes de llegar a 59½. El dinero debe usarse como anticipo o para costos de cierre. El retiro está limitado a $ 10, 000. Los retiros anticipados para la compra de una casa están libres de multas y de impuestos.
• Para emergencias. El propietario de una cuenta Roth IRA puede retirar dinero en caso de emergencia. Pero el retiro estará sujeto a impuestos sobre las ganancias, más un cargo por retiro anticipado del 10%.

Sin embargo, "sugerimos mantener estos fondos intactos si es posible en lugar de eliminarlos para la compra de una primera vivienda, por ejemplo", dice Elyse Foster, CFP®, directora, Harbor Financial Group, Inc., Boulder, Colorado.

La línea de fondo

Los jóvenes tienen una tremenda ventaja cuando se trata de invertir, es decir, tiempo. "A su corta edad, las patadas compuestas se aceleraron debido al horizonte a largo plazo", dice Dan Stewart, CFA®, presidente y CIO, Revere Asset Management, Inc., en Dallas, Texas. Tiende a favorecer las cuentas Roth IRA, ya que "generalmente estarán en una categoría impositiva baja o incluso nula". Incluso las contribuciones relativamente pequeñas de IRA pueden crecer significativamente con el tiempo, señala. Si realiza una contribución única y única de $ 6, 000 a la cuenta Roth IRA de un niño cuando tiene 15 años, por ejemplo, eso puede aumentar a más de $ 176, 000 de dinero libre de impuestos para cuando llegue a los 65, suponiendo un rendimiento anual del 7%. Si esperaban hasta los 35 años para hacer esa primera contribución, tendrían que invertir $ 23, 000 para alcanzar la misma cantidad.

Además del frio efectivo que crece en una cuenta IRA, su hijo tendrá el beneficio adicional de desarrollar hábitos financieros saludables: muchos expertos financieros y educadores creen que cuanto antes los niños comiencen a aprender sobre el dinero, mayores serán sus posibilidades de estabilidad financiera en el futuro. futuro.

Puede ser una venta difícil para los niños en comparación con gastar el dinero que han ganado (o ahorrarlo para la universidad, algo que sucederá mucho antes de la jubilación), pero una IRA que se abre temprano puede significar mucha seguridad financiera más adelante.