Contribución voluntaria adicional (AVC)
Una contribución voluntaria adicional es el pago de un empleado a una cuenta de ahorros para la jubilación que excede la cantidad que el empleador iguala.
El empleado puede hacer una contribución voluntaria adicional, hasta ciertos niveles anuales aprobados por el IRS. Es decir, hay límites anuales a la cantidad que el IRS permitirá que los empleados paguen como contribuciones con impuestos diferidos.
Para llevar clave
- Ya sea que su empleador coincida con su contribución IRA o no, usted puede contribuir hasta los límites anuales establecidos por el IRS.
- Si supera el monto máximo establecido por el IRS, puede deber un impuesto de contribución en exceso del 6%.
- El límite de 2019 para la mayoría de los planes es de $ 6, 000. Los empleados de 50 años o más pueden contribuir $ 1, 000 más.
También hay un impuesto sobre lo que el IRS llama "contribuciones en exceso" si supera el límite.
El límite para las contribuciones a la mayoría de los planes Roth y IRA tradicionales es de $ 6, 000 para el año fiscal 2019. Las personas de 50 años o más pueden contribuir $ 1, 000 más bajo una disposición de "recuperación" en 2019. Excepción: el SIMPLE IRA tiene un límite de contribución de $ 13, 000 en 2019.
Esos números no incluyen ninguna coincidencia del empleador. Si tiene más de una cuenta, el límite anual sigue siendo el mismo.
Entendiendo el AVC
Tenga en cuenta que se trata de una cuenta "calificada", lo que significa que sigue las pautas del IRS para programas que incluyen un tratamiento fiscal especial para el empleador, el empleado o ambos.
Los empleados pueden hacer contribuciones voluntarias adicionales a cuentas de ahorro con impuestos diferidos, que incluyen un 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA y tradicional o Roth IRA.
Todos menos el Roth IRA permiten al empleado contribuir dólares antes de impuestos, lo que significa que están posponiendo el pago de impuestos sobre la renta en una parte de sus salarios hasta que retiren el dinero después de la jubilación. En el caso de la Roth IRA, los impuestos sobre la renta se pagan en el momento de la contribución.
El partido del empleador
Los planes de jubilación patrocinados por el empleador pueden venir con un beneficio adicional. Es decir, el empleador puede igualar el porcentaje de salario que aporta el empleado, hasta un máximo. Ese máximo es aproximadamente el 3% del salario en promedio, pero algunas empresas tienen una coincidencia más alta y otras no tienen ninguna coincidencia.
Los límites anuales de las contribuciones no incluyen ningún pago equivalente realizado por el empleador.
Cualquier asesor financiero personal le dirá que es aconsejable contribuir al menos una cantidad igual a la de su empleador o que "está dejando dinero sobre la mesa".
Sin embargo, tiene la opción de aumentar aún más sus ahorros de jubilación al contribuir con un mayor porcentaje de su salario. Las contribuciones voluntarias adicionales pueden variar en el tratamiento fiscal, dependiendo del tipo de plan, pero si se hacen en una cuenta con impuestos diferidos, cualquier declaración se acumulará libre de impuestos hasta la jubilación.
Contribuciones en exceso
Si contribuye más de los límites para el año fiscal, el IRS considera que el dinero extra es una contribución en exceso. Se impondrá un impuesto del 6% sobre el monto adicional más cualquier retorno de inversión que gane cada año hasta que se retire de la cuenta.
Para evitar el impuesto a las contribuciones en exceso, el IRS sugiere que retire el dinero y cualquier devolución de inversión que haya obtenido antes de la fecha límite de impuestos. Deberá el impuesto sobre la renta, pero evitará ese impuesto especial.
La opción más fácil, por supuesto, es dejar de contribuir cuando supere el límite del IRS para el año. Ha agotado las opciones de impuestos diferidos disponibles para el año, pero aún puede invertir regularmente fuera de las opciones de inversión de su empleador.
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