Cómo funciona un 401 (k) o IRA autodirigido

La cuenta de jubilación individual (IRA) autodirigida es para inversores que están decididos a ir más allá de las inversiones habituales disponibles para las cuentas de jubilación. Mucho más allá, en algunos casos.

Actualmente, las IRA están disponibles en muchas instituciones financieras, y cada una ofrece una amplia gama de acciones, bonos y fondos mutuos, incluidos fondos cotizados en bolsa y fondos indexados. Los inversores pueden elegir un fondo de bonos conservador o un fondo de acciones agresivo, y hay muchas opciones en el medio.

El IRA autodirigido es para aquellos que exigen acceso a inversiones alternativas en sus ahorros para la jubilación. Y quieren un control total sobre las decisiones de compra y venta.

Para llevar clave

• El IRA autodirigido le da al inversor control sobre las decisiones de compra y venta.
• Permite inversiones alternativas en activos como metales preciosos y criptomonedas que normalmente no se encuentran en las cuentas IRA.
• El IRA autodirigido requiere un alto nivel de confianza y una inversión considerable de tiempo y atención.

¿Qué son las 'inversiones alternativas'?

Las IRA autodirigidas son, en la mayoría de los casos, iguales a cualquier otra IRA. Es decir, tienen ventajas fiscales diseñadas para alentar a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación. Eso significa que el IRS tiene algo que decir sobre en qué puede y no puede invertirse una IRA. Eso incluye algunas alternativas a los fondos habituales de acciones y bonos.

A partir de 2019, el IRS permite que las IRA autodirigidas inviertan en bienes raíces, terrenos de desarrollo, pagarés, certificados de gravámenes fiscales, metales preciosos, criptomonedas, derechos de agua, derechos minerales, petróleo y gas, intereses de membresía de LLC y ganado.

El IRS también tiene una lista de inversiones que no están permitidas. Esa lista incluye coleccionables, arte, antigüedades, sellos y alfombras.

¿Quién quiere una IRA autodirigida?

El IRA autodirigido podría atraer a un inversor por cualquiera de varias razones:

• Podría ser una forma de diversificar una cartera dividiendo los ahorros de jubilación entre una cuenta IRA convencional y una IRA autodirigida.
• Podría ser una opción para alguien que se quemó en la crisis financiera de 2008 y no tiene fe en los mercados de acciones o bonos.
• Puede atraer a un inversor con un fuerte interés y experiencia en un tipo particular de inversión, como las criptomonedas o los metales preciosos.

En cualquier caso, una IRA autodirigida tiene las mismas ventajas fiscales que cualquier otra IRA. El inversor que tiene un fuerte interés en los metales preciosos puede invertir dinero antes de impuestos a largo plazo en una IRA tradicional y pagar los impuestos adeudados solo después de retirarse.

El aspecto autodirigido puede atraer al inversor independiente, pero no es completamente autodirigido. Es decir, el inversor maneja personalmente las decisiones de compra y venta, pero un custodio o administrador calificado debe ser nombrado administrador. De lo contrario, no es una IRA, como lo define el IRS.

El administrador suele ser una empresa de corretaje o de inversión.

Cómo funciona una IRA autodirigida o 401 (k)

Las IRA autodirigidas son mantenidas por un custodio elegido por el inversor, generalmente una empresa de corretaje o de inversión. Este custodio posee los activos de IRA y ejecuta la compra o venta de inversiones en nombre del inversor.

Si un empleador le ofrece la opción de un 401 (k) autodirigido, el custodio será el administrador del plan.

Se aplican los mismos límites de contribución que para los planes IRA y 401 (k) regulares. En 2019, la contribución máxima de IRA es de $ 6, 000, más una recuperación de $ 1, 000 para aquellos de 50 años o más. El máximo para los planes 401 (k) es de $ 19, 000, más $ 1, 000 para ponerse al día.

Las reglas de retiro también son las mismas. Un retiro realizado de cualquier cuenta IRA tradicional o 401 (k) antes de los 59½ años de edad generará una multa por retiro anticipado del 10% a menos que se aplique una excepción. Las distribuciones mínimas requeridas comienzan a los 70½ años.

Para aquellos que eligen la opción Roth para una IRA autodirigida o 401 (k), las reglas nuevamente son las mismas. El inversionista paga los impuestos sobre los ingresos en el año en que se invierte el dinero, pero el saldo completo estará libre de impuestos cuando se retire el dinero en la jubilación.

Su cuenta pierde automáticamente su estado de ventaja fiscal si el IRS determina que usted realizó una transacción prohibida.

Riesgos de un 401 (k) o IRA autodirigido

Una cuenta de jubilación autodirigida puede darle libertad de elección con sus ahorros de jubilación, pero conlleva riesgos obvios. Esta es una opción para las personas que están muy seguras de poder vencer a los profesionales y están dispuestas a apostar sus ahorros de jubilación.

El IRS advirtió que los inversores en IRA autodirigidos pueden estar sujetos a "esquemas fraudulentos, tarifas altas y desempeño volátil".

Los inversores también deben tener cuidado de violar accidentalmente las complicadas reglas del IRS para las inversiones de IRA autodirigidas. Algunas de estas reglas prohíben específicamente:

• Recibir dinero directamente de una propiedad que genera ingresos en el IRA o 401 (k)
• Usar bienes inmuebles en la cuenta como garantía para un préstamo personal
• Usar propiedades u otras inversiones en la cuenta de una manera que lo beneficie personalmente
• Préstamo de dinero de la cuenta para pagar obligaciones de préstamos personales o prestar a una persona descalificada
• Permitir que las personas descalificadas mantengan una residencia en una propiedad perteneciente al 401 (k) o IRA
• Vender o arrendar propiedades dentro de la cuenta a una persona descalificada

Una persona descalificada es un fiduciario del plan, una persona que brinda servicios al plan y cualquier otra entidad que pueda tener un interés financiero. Eso incluye a usted, su cónyuge y herederos, el beneficiario de la cuenta, el custodio de la cuenta o el administrador del plan y cualquier compañía en la que posea al menos el 50% de las acciones con derecho a voto, directa o indirectamente.

Si el IRS determina que se ha producido una transacción prohibida, su cuenta pierde automáticamente su estado de ventaja fiscal. Todo el dinero que haya invertido en un 401 (k) autodirigido o en una IRA tradicional se tratará como una distribución imponible, dejándolo con una gran factura de impuestos.