Cómo utilizar la recolección de pérdidas fiscales para mejorar sus devoluciones

Cuando el mercado de valores baja, los inversores se frustran. Pero hay una ventaja en una situación sombría. Se llama cosecha con pérdida de impuestos. Puede utilizar esta estrategia para aumentar sus retornos generales, especialmente en sus primeros años de inversión.

Un ejemplo de recolección de pérdidas fiscales

Imagine que el primer día de un año determinado, invierte $ 10, 000 en acciones a través de un fondo cotizado en bolsa (ETF) como el SPDR S&P 500.

Supongamos que este ETF se negocia en un 10% a un valor de mercado de $ 9, 000.

En lugar de sentir lástima por ti mismo, puedes vender el ETF y reinvertir los $ 9, 000 restantes en el mercado de valores.

Mantiene su exposición al mercado constante. Sin embargo, para fines fiscales del IRS, acaba de darse cuenta de una pérdida de $ 1, 000.

Puede usar esta pérdida para compensar sus ingresos imponibles, lo que le brinda ahorros impositivos incrementales o incluso un reembolso mayor. Dado que mantuvo constante su exposición al mercado, no ha habido cambios en el flujo de efectivo de su inversión, solo un beneficio potencial en efectivo para registrar en su declaración de impuestos.

Ahora digamos que el mercado invierte el rumbo y se dirige hacia el norte. Su nueva inversión supera incluso esa inversión inicial de $ 10, 000 y cierra el año en $ 10, 800, produciendo un retorno antes de impuestos del 10% después de agregar el rendimiento de dividendo típico del 2%.

Los números

Si no hubiera hecho nada más que comprar y mantener en el escenario anterior, tendría una rentabilidad después de impuestos de 9.4%, representada por una ganancia de inversión no realizada de 8% más una ganancia de dividendo de aproximadamente 1.4%, incluso suponiendo que estuviera en La tasa impositiva más alta del 24% para 2018.

Sin embargo, si hubiera vendido su primera pérdida de inversión y comprado más acciones con los ingresos, también tendría una pérdida de $ 1, 000 para compensar algunos ingresos ordinarios u otras ganancias imponibles que informaba. Con la tasa impositiva máxima, esto equivaldría a un ahorro de $ 760 en impuestos sobre la renta. Eso se suma a otro retorno del 7, 6% sobre la inversión original de $ 10, 000. Por lo tanto, su rendimiento neto después de impuestos ahora sería del 16.6% (9% + 7.6%).

Limitaciones en la cosecha de pérdidas

Hay algunos límites en esta actividad.

Regulaciones del IRS: El IRS no le permitirá comprar un activo y venderlo únicamente con el fin de pagar menos impuestos. Por lo tanto, en el Anexo D del formulario de impuestos 1040, la pérdida se rechazará si se compra el mismo activo o uno sustancialmente idéntico dentro de los 30 días. Esto se llama la "regla de lavado-venta".

Umbral de ingresos: se pueden usar hasta $ 3, 000 de pérdida para reducir su ingreso imponible, o $ 1, 500 cada uno si es casado que presenta una declaración por separado. Sin embargo, la pérdida tributaria adicional se puede transferir para usar en futuras declaraciones de impuestos.

Cartera en crecimiento: darse cuenta de las pérdidas fiscales reduce su base impositiva, lo que hace que la cosecha sea más difícil cuanto más tiempo crezca la cartera. En cualquier caso, obtener este beneficio fiscal por adelantado es lo mejor para la mayoría de los inversores.

Costo administrativo: Hacer una transacción cada vez que el mercado baja puede ser oneroso desde el punto de vista de preparación de impuestos. Una regla general para usar es que debe cosechar la pérdida si el beneficio fiscal supera el costo administrativo.

La línea de fondo

La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia que se basa en una oportunidad creada por la ley tributaria, no en la especulación del mercado. En algunos casos, las devoluciones después de impuestos podrían mejorarse enormemente, colocando al inversor en el camino hacia una acumulación de activos más rápida. Así que no se sienta triste la próxima vez que el mercado baje.