Incurrido pero no reportado (IBNR)
Incurred But Not Reported (IBNR) es un tipo de cuenta de reserva utilizada en la industria de seguros como provisión para reclamos y / o eventos que han ocurrido, pero que aún no han sido reportados a una compañía de seguros.
En situaciones de IBNR, un actuario estimará los posibles daños y la compañía de seguros puede decidir establecer reservas para asignar fondos para las pérdidas esperadas. Para un actuario, se dice que este tipo de eventos y pérdidas han sido incurridos, pero no informados.
Cómo funciona Incurrido pero no informado
IBNR es utilizado con frecuencia por las compañías de seguros, particularmente a lo largo de las costas este y golfo de los Estados Unidos, donde los huracanes son comunes. Después de una tormenta, los actuarios estiman el daño potencial a la infraestructura y los reclamos que se pueden anticipar. Según este análisis, el dinero se reserva (en una reserva) para pagar las reclamaciones. Nuevamente, en este ejemplo, se han incurrido las pérdidas reales, pero no se han informado oficialmente.
Existen numerosos ejemplos que muestran la importancia de los cálculos de IBNR y las disposiciones de financiación para las compañías de seguros. Aquí hay algunos ejemplos de tales escenarios de reclamo:
- El impacto del desarrollo lento de las reclamaciones de enfermedades profesionales en las reclamaciones de indemnización laboral. Tales ejemplos incluyen silicosis, asbestosis, ciertos cánceres que se determina que están relacionados con exposiciones ocupacionales.
- El informe retrasado de un producto defectuoso o reclamos de responsabilidad del producto, como pintura a base de plomo, aislamiento de asbesto y paneles de yeso defectuosos
- Prácticas ambientales deficientes que resultan en informes demorados de reclamos de responsabilidad ambiental.
- Retraso en la notificación de lesiones de compensación laboral a corto plazo
- Retraso en la notificación de reclamos de atención médica a un plan de atención médica grupal
Es muy importante comprender cómo las compañías de seguros usan IBNR para calcular el rendimiento de su cuenta.
Los informes retrasados afectan varios tipos de coberturas de seguros, que requieren un cálculo de IBNR. Estos incluyen la compensación de los trabajadores, el medio ambiente / la contaminación, la atención médica, la responsabilidad general y la responsabilidad de los productos.
Para llevar clave
- Incurred But Not Reported (IBNR) es una cuenta de reserva utilizada por las compañías de seguros para compensar las reclamaciones que aún no se han informado.
- IBNR se asocia más a menudo con informes retrasados debido a la burocracia burocrática y el retraso del procesamiento.
- Debido a que los reclamos de IBNR representan pasivos latentes, las compañías deben calcular una estimación adecuada de los fondos para mantener en reserva.
Cómo se calcula el IBNR
Determinar la fórmula correcta y adecuada para calcular un IBNR apropiado siempre ha sido uno de los desafíos más difíciles de la industria de seguros. Las variables de reclamo de seguro no se distribuyen normalmente, lo que hace que estimarlas sea problemático, y no hacerlo correctamente no tiene consecuencias. Las estimaciones inexactas pueden proyectar una visión incorrecta de la salud de una aseguradora y pueden dar lugar a la adopción de medidas que podrían ser perjudiciales para la empresa.
Como mínimo, un actuario probablemente usaría estos datos del cliente para calcular el IBNR:
- Reclamar cantidad
- Numero de reclamo
- Reclamar fechas pagadas
- Gastos de liquidación de reclamaciones
- Clase de negocio
- Fecha de intimación
- Fecha de pérdida
- Política desde la fecha
- Número de póliza
- Política a la fecha
- Tipo de producto
- Reaseguro pagado - participación en el monto del reclamo
- Reaseguro pagado - participación en los gastos de liquidación de reclamos