Definición de costo de interés
El costo de intereses es la cantidad acumulada de intereses que un prestatario paga sobre una obligación de deuda durante la vida del préstamo. En los préstamos hipotecarios de consumo, esta cantidad debe incluir los puntos pagados para reducir la tasa de interés de un préstamo, ya que los puntos son en efecto intereses pagados previamente.
Además, los puntos negativos o reembolsos que un prestamista paga a un prestatario se deben restar del costo de interés, ya que en efecto son un reembolso de los intereses futuros que el prestatario pagará por el préstamo. Los intereses se pagan sobre una deuda además del reembolso del principal.
Los fundamentos del costo de interés
El costo de intereses es una medida de la economía de un préstamo o la tasa interna de rendimiento. Sin embargo, otras medidas, como los honorarios del prestamista y los costos iniciales, incluidos los costos de cierre de préstamos, los beneficios y las consecuencias fiscales, la reducción del principal y los costos de oportunidad en forma de tasas de reinversión, también deben incluirse en un análisis exhaustivo de las opciones de préstamos.
El costo de intereses entra en juego en una variedad de obligaciones financieras del consumidor, incluyendo préstamos hipotecarios, para estudiantes y automóviles, y tarjetas de crédito. El costo de interés también es una consideración importante para los préstamos corporativos, como papel comercial, líneas de crédito renovables y préstamos bancarios a largo plazo, bonos y costos de arrendamiento, que también se ven muy afectados por el costo de interés.
Los bancos también incurren en costos de intereses cuando acreditan intereses de los depositantes en sus cuentas bancarias.
Cálculo del costo de interés
El costo de interés puede cotizarse como una tasa de porcentaje anual (APR). Pero para tener una comprensión precisa de su obligación financiera, es importante comprender cómo los prestamistas calculan el interés que se acumula en su préstamo. Los intereses pueden acumularse diariamente, mensualmente o trimestralmente. Además, algunos prestamistas ofrecen préstamos por los cuales el costo de interés no se paga por un período inicial, sino que se agrega al monto pendiente que el prestatario debe.
El costo de interés puede fijarse a un valor de referencia, como el bono del Tesoro de los Estados Unidos a 10 años, durante la vida del préstamo o flotante (también denominado variable). El costo de interés de la deuda con tasas que se ajustan periódicamente está vinculado por una fórmula a un índice de referencia de tasa de interés como la tasa de interés interbancaria de Londres (LIBOR).
Para la deuda con tasas de interés variables, los prestamistas a menudo incluyen disposiciones que brindan alguna medida de protección contra fluctuaciones extremas en los costos de intereses al ofrecer límites de tasas de interés. Estos generalmente también contienen pisos, para asegurar al prestamista una tasa de interés mínima aceptable.
Costo de intereses e impuestos
Ciertos tipos de costos de intereses se tratan favorablemente a efectos fiscales en varias jurisdicciones. Estos incluyen pagos de intereses sobre la deuda de la hipoteca de la vivienda y los pagos de intereses de préstamos estudiantiles (ambos están sujetos a limitaciones y exclusiones), y para las corporaciones, pagos de intereses sobre deudas como préstamos y bonos.
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