Contribuciones de IRA: elegibilidad y plazos

A medida que se acerca su fecha límite para la presentación de impuestos, muchos contribuyentes se aseguran de contribuir a sus cuentas IRA para recibir los beneficios fiscales relacionados. Si lo hace, es importante asegurarse de cumplir con los requisitos de elegibilidad de contribución para evitar multas evaluadas por el IRS. Aquí hay algunos recordatorios importantes para ayudarlo a cumplir con estos requisitos.

Para llevar clave

• Ahorrar para la jubilación es un objetivo más fácil con las cuentas de jubilación individuales o IRA.
• Las IRA reciben un tratamiento fiscal favorable por parte del IRS, pero solo si se cumplen ciertos plazos y limitaciones para las contribuciones.
• Para 2019, la contribución máxima es de $ 6, 000 y la fecha límite para hacer contribuciones es la fecha límite de presentación de impuestos del año siguiente (generalmente el 15 de abril).

Compensación elegible

Debe tener una compensación elegible para poder contribuir a una IRA. Para propósitos de IRA, la compensación elegible incluye sueldos, salarios, propinas, comisiones recibidas como porcentaje de las ventas, pensión alimenticia imponible y pago de mantenimiento por separado que recibe bajo un decreto de divorcio o mantenimiento por separado. Si usted es un propietario único o un socio en una sociedad, su compensación se basa en sus ganancias netas de su comercio o negocio, reducida por las contribuciones a cualquier plan patrocinado por el empleador que adopte y cualquier deducción permitida para el 50% de su impuestos de empleo.

Los montos que recibe como intereses, dividendos, pensiones, anualidades, ganancias y ganancias de las inversiones inmobiliarias, y cualquier monto que excluya de sus ingresos no se consideran compensaciones elegibles para fines de IRA.

Si no tiene una compensación elegible y está casado, puede utilizar la compensación de su cónyuge como base para hacer una contribución a su propia IRA, siempre que presente una declaración de impuestos conjunta.

Máxima contribución

Puede contribuir hasta $ 6, 000 por año a su IRA para 2019. Si tiene al menos 50 años para el final del año al que corresponde la contribución, puede contribuir con $ 1, 000 adicionales. Esta cantidad adicional se denomina contribución de recuperación.

Si su compensación elegible es inferior a $ 5, 500 / $ 6, 500, entonces es elegible para contribuir solo hasta la cantidad que gana por el año.

Ejemplo 1

Adam, un estudiante universitario a tiempo completo, ganó $ 2, 000 de su trabajo a tiempo parcial en 2017. Adam también ganó $ 1, 500 en dividendos e intereses sobre las inversiones en su cuenta de corretaje. Adam es elegible para contribuir con $ 2, 000 para 2017, porque recibió solo $ 2, 000 en compensación elegible.

Propina:

Los fondos utilizados para su contribución IRA pueden provenir de cualquier fuente legítima. Por ejemplo, puede usar el efectivo que recibe como dividendo de intereses, como un regalo o de sus ahorros regulares para su contribución de IRA, siempre que reciba una compensación elegible hasta la cantidad que contribuyó para el año.

Limitación de edad

Puede contribuir a su IRA tradicional durante años antes de cumplir 70 años y medio. Si contribuye a su IRA tradicional para el año en que cumpla 70 años y medio o una edad posterior, el monto se considerará una contribución de IRA en exceso y debe eliminarse de su IRA antes del 15 de octubre del año siguiente para evitar el IRS -estimado sanciones.

Ejemplo 2

La fecha de nacimiento de Eve es el 15 de mayo de 1947. Cumplirá 70.5 el 15 de noviembre de 2017. Debido a que cumplirá 70.5 años en 2017, no es elegible para contribuir a su IRA tradicional para 2017.

No hay límite de edad para las contribuciones de Roth IRA.

Fecha límite de contribución

Las extensiones de presentación de impuestos no se aplican a sus contribuciones de IRA, excepto las contribuciones de SEP-IRA. Esto significa que sus contribuciones deben depositarse antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos, que generalmente es el 15 de abril. Similar a su declaración de impuestos, una fecha de matasellos se considera oportuna; por lo tanto, si envía su contribución por correo antes del 15 de abril, habrá cumplido el plazo, incluso si su institución financiera recibe la contribución después del 15 de abril.

Con SEP-IRA, si solicitó una extensión para presentar sus impuestos, tiene hasta el final del período de extensión para hacer su contribución, independientemente de cuándo presente realmente la declaración de impuestos.

Excepción de personal militar

Si usted es un miembro de las fuerzas armadas que sirvió en una zona de combate o proporcionó un servicio calificado fuera de una zona de combate, recibirá una extensión automática para hacer su contribución a la IRA. La extensión generalmente es de 180 días después de uno de los siguientes:

• El último día que sirve en una zona de combate o completa su servicio de calificación fuera de una zona de combate.
• El último día que sirve en una operación de contingencia.
• El último día de cualquier hospitalización continua y calificada por lesión del servicio en cualquiera de los anteriores.

Asegúrese de que su institución financiera sepa el año al que se aplica su contribución y pregunte acerca de sus requisitos de documentación para las contribuciones realizadas durante su período de extensión.

Consejo: Si entrega su contribución de IRA del 1 de enero al 15 de abril, asegúrese de informar a su institución financiera el año al que debe aplicarse la contribución. Escribir el año fiscal en el campo memo de su cheque debería ser suficiente. Si no se proporciona esta información, el monto puede aplicarse al año fiscal incorrecto.

La línea de fondo

Verifique para asegurarse de que cumple con los requisitos de elegibilidad y que recibió una compensación elegible para el año anterior a su contribución a la IRA. Para asegurarse de que su contribución fue depositada para el año fiscal correcto, verifique su estado de cuenta del mes en que se depositó la cantidad. Es más probable que las instituciones financieras corrijan los errores de procesamiento si los errores se detectan temprano. Y lo más importante, consulte con su profesional fiscal y financiero para obtener ayuda para determinar si contribuir a su IRA es una buena decisión financiera para usted.

Para obtener más información sobre las contribuciones de IRA, puede leer más sobre los límites de deducibilidad de IRA tradicionales, las deducciones y los créditos fiscales para las contribuciones de IRA, y cómo elegir entre una Roth y una IRA tradicional.