Método de esperanza de vida
El método de la expectativa de vida es un método para calcular los pagos de la cuenta de jubilación individual (IRA) dividiendo el saldo o el valor total de una cuenta de jubilación por la duración de vida anticipada del titular de la póliza. Este es el método más fácil de distribución temprana para calcular.
DESGLOSE Método de esperanza de vida
El método de esperanza de vida también se conoce a veces como el método de distribución mínima requerida, o RMD. Utiliza factores de esperanza de vida del IRS junto con el valor de la IRA en el año de distribución antes del retiro de ese año. Este es, por lo tanto, un método variable, y si el valor de una IRA aumenta o disminuye, la cantidad de distribución del año aumentará o disminuirá en consecuencia. Este es también el caso cuando se trata de la esperanza de vida.
Hay dos tipos de métodos de esperanza de vida: el método de término determinado y el método de recálculo. Las tablas del IRS ayudan a determinar la esperanza de vida del propietario o las expectativas de vida conjunta del propietario y un beneficiario.
En el método de plazo determinado, la distribución o retiro de la cuenta de retiro se basa en la esperanza de vida del titular de la póliza al momento del primer retiro. Con cada año siguiente, la cuenta se agota constantemente a medida que la esperanza de vida se reduce en un año. La cuenta de jubilación eventualmente estará completamente vacía una vez que el beneficiario alcance su edad de expectativa de vida. Por lo tanto, es posible que el beneficiario se agote por completo con sus fondos si sobreviven su esperanza de vida. Para compensar el riesgo de sobrevivir a los pagos de anualidades, algunos eligen el método de recálculo, que difiere del método de plazo determinado al recalcular la esperanza de vida del anualista cada año. En este caso, los beneficiarios están retirando lo menos posible de sus cuentas, aunque si el beneficiario muere prematuramente, uno tendría que volver a configurar los retiros basados solo en la propia esperanza de vida.
Ejemplo del mundo real del método de esperanza de vida
Veamos un caso de una mujer soltera de 54 años que elige el término cierto método de retiro de la esperanza de vida. En este escenario, si la mujer quiere comenzar a recibir distribuciones de IRA en 2019, primero debe calcular el valor total de la cuenta al 31 de diciembre de 2018 y su expectativa de vida de acuerdo con la Publicación 590 del IRS, Apéndice C. Si el valor de la cuenta fue de $ 100, 000 y su la esperanza de vida es de 30.5 años, la cantidad que puede recibir en distribuciones cada año es de $ 3, 278.69. Al año siguiente, la ahora de 55 años volvería a tomar nota del saldo de la cuenta el 31 de diciembre y dividiría el monto por 29, 6, su nueva esperanza de vida. Esencialmente, cuanto mayor es la persona, menor es la esperanza de vida, aunque esta relación no es lineal.
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