Ingreso residual

¿Qué es el ingreso residual?

El ingreso residual es un exceso de ingreso generado más que la tasa mínima de rendimiento. El ingreso residual es una medida del desempeño corporativo interno, mediante el cual el equipo directivo de una empresa evalúa los ingresos generados en relación con el rendimiento mínimo requerido de la empresa. Sin embargo, en finanzas personales, el ingreso residual es el nivel de ingreso que tiene un individuo después de la deducción de todas las deudas y gastos personales pagados.

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Ingreso residual

Para llevar clave

• El ingreso residual personal no es el resultado de un trabajo o un salario por hora; requiere una inversión inicial, ya sea de dinero o tiempo, con el objetivo principal de obtener ingresos continuos.
• El ingreso residual se conoce regularmente como "ingreso pasivo" para individuos o empresas.
• Ejemplos de ingresos residuales incluyen inversiones inmobiliarias, acciones, bonos, cuentas de inversión y regalías.
• Para las valoraciones de capital, el cargo de capital se calcula como el capital social multiplicado por el costo de capital.
• Los ingresos residuales corporativos son ganancias sobrantes después de pagar todos los costos de capital.

Cómo funciona el ingreso residual

El ingreso residual mide el ingreso neto después de tener en cuenta todos los costos de capital requeridos relacionados con la generación de ese ingreso. Otros términos para el ingreso residual incluyen el valor agregado económico, el beneficio económico y las ganancias anormales.

Aunque el ingreso residual a veces se conoce como ingreso pasivo, los ajetreos laterales se pueden usar para aumentar el ingreso residual personal.

Tipos de ingresos residuales

Valoración de capital

En la valoración del patrimonio, el ingreso residual representa un flujo de ganancias económicas y un método de valoración para estimar el valor intrínseco de las acciones ordinarias de una empresa. El modelo de valoración del ingreso residual valora a una empresa como la suma del valor en libros y el valor presente del ingreso residual futuro esperado. El ingreso residual intenta medir la ganancia económica, que es la ganancia restante después de la deducción de los costos de oportunidad para todas las fuentes de capital.

El ingreso residual se calcula como el ingreso neto menos un cargo por el costo de capital. El cargo se conoce como el cargo de capital y se calcula como el valor del capital social multiplicado por el costo del capital o la tasa de rendimiento requerida sobre el capital. Dado el costo de oportunidad del capital, una empresa puede tener un ingreso neto positivo pero un ingreso residual negativo.

Finanzas corporativas

La contabilidad gerencial define el ingreso residual en un entorno corporativo como la cantidad de ganancias operativas sobrantes después de pagar todos los costos de capital utilizados para generar los ingresos. También se considera el ingreso operativo neto de la compañía o la cantidad de ganancia que excede su tasa de rendimiento requerida. El ingreso residual generalmente se usa para evaluar el desempeño de una inversión de capital, equipo, departamento o unidad de negocios.

El cálculo de los ingresos residuales es el siguiente: Ingresos residuales = ingresos operativos - (rendimiento mínimo requerido x activos operativos).

Finanzas personales

En finanzas personales, el ingreso residual se conoce como ingreso disponible. El cálculo del ingreso residual ocurre mensualmente después de pagar todas las deudas mensuales. Como resultado, el ingreso residual a menudo se convierte en un componente esencial de la obtención de un préstamo.

Una institución de crédito evalúa la cantidad de ingreso residual restante después de pagar otras deudas cada mes. Cuanto mayor sea la cantidad de ingresos residuales, más probable es que el prestamista apruebe el préstamo. Los niveles adecuados de ingreso residual establecen que el prestatario puede cubrir suficientemente el pago mensual del préstamo.

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