Lista de verificación de preparación de impuestos del plan de jubilación

Los planes de jubilación calificados y las cuentas IRA le brindan la oportunidad de ahorrar para la jubilación con ventajas impositivas. Las ganancias de las contribuciones crecen con impuestos diferidos (o libres de impuestos para Roth IRA). Cuando se trata de impuestos, asegúrese de estar al día con todos los requisitos.

1. Observe el plazo de contribución.

Tiene hasta la fecha límite de presentación de impuestos para su declaración de 2018 para contribuir a una IRA o Roth IRA (15 de abril de 2019; las fechas vuelven a la normalidad este año). No tiene más tiempo para hacer contribuciones de IRA incluso si obtiene una extensión de presentación para su declaración de impuestos.

Sin embargo, si posee un negocio, puede contribuir a un plan de jubilación calificado hasta la fecha de vencimiento extendida de su declaración (por ejemplo, 15 de octubre de 2019, para una contribución de 2018), siempre que el plan estuviera vigente el 31 de diciembre, 2018 (firmó la documentación antes de esa fecha). Si no lo hizo, aún puede configurar y financiar un SEP-IRA antes de la fecha de vencimiento extendida de su declaración.

2. Utilice las devoluciones de impuestos para las contribuciones.

Si se le debe un reembolso de impuestos, puede aplicarlo para una contribución a una IRA, Roth IRA. Esto puede ser para 2018 si presenta su declaración de impuestos a tiempo para que el IRS envíe los fondos al custodio / administrador de su cuenta; asegúrese de notificar a su custodio / administrador que desea que se apliquen los fondos para 2018. Use el Formulario 8888 para decirle al IRS dónde debe enviar su reembolso. Si los fondos llegan tarde o no le dice al custodio / administrador que desea que se usen para 2018, se aplicarán para 2019.

3. Fijar el exceso de contribuciones.

Su ingreso bruto ajustado modificado puede limitar o prohibir las contribuciones a las cuentas IRA deducibles si participa en un plan de jubilación calificado (por ejemplo, tiene una cuenta 401 (k) en el trabajo) y a las cuentas IRA Roth, independientemente de cualquier otro plan. Cualquier contribución en exceso, cantidades superiores a las que usted es elegible para hacer, está sujeta a una multa del 6% cada año hasta que tome medidas correctivas.

Si ya hizo una contribución para 2018 y descubre que sus ingresos eran demasiado altos, no se demore en solucionar el problema. Por ejemplo, si contribuyó a una IRA deducible, no tome la deducción. Y retire la contribución, más cualquier ganancia, a más tardar el 15 de abril de 2019.

Si contribuyó demasiado a una cuenta Roth IRA debido a sus ingresos, asegúrese de tomar medidas correctivas a más tardar el 31 de diciembre de 2019. De esta manera, debe la multa solo para 2018, pero evítela en años futuros. Por ejemplo, puede retirar la contribución en exceso más las ganancias o indicar a su custodio de IRA que trate la contribución y las ganancias en exceso de 2018 como su contribución en 2019. Tenga en cuenta que el límite de contribución para 2019 es de $ 6, 000, mientras que el límite de 2018 es de $ 5, 500. Tendrá que verificar si las ganancias en la cuenta aún podrían ponerlo por encima del límite y continuar incurriendo en una multa.

Tenga en cuenta que ya no puede "volver a caracterizar" su contribución de Roth IRA a una IRA tradicional, como podría hacerlo antes de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017.

4. Tome las distribuciones mínimas requeridas.

El aplazamiento de impuestos no dura para siempre. Asegúrese de comprender cuándo, y en qué medida, debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Si no toma RMD, puede estar sujeto a una multa del 50% por distribuciones insuficientes. Las reglas de RMD son muy complejas. Aquí hay información para comenzar.

• Por sus propias cuentas . Si tenía 70 años y medio o más en 2018, debe haber realizado una distribución anual basada en las tablas del IRS, que se puede encontrar en la Publicación 590-B del IRS . Use la Tabla II (Vida conjunta y expectativa de último sobreviviente) si está casado, su cónyuge es más de 10 años menor que usted y él / ella es el único beneficiario de la cuenta; de lo contrario, use la Tabla III (Uniform Lifetime).
• Para los beneficios heredados de un plan de jubilación calificado o IRA. Lo que tiene que hacer depende de su relación con el titular de la cuenta. Si usted es un cónyuge sobreviviente, puede optar por transferir los beneficios a su propia cuenta y tratarlos como si siempre fueran suyos. Por lo tanto, si tiene 60 años y hereda una cuenta IRA de un cónyuge que falleció en 2018, una reinversión significa que puede posponer los RMD hasta que cumpla 70 años y medio. Si no es un cónyuge sobreviviente, generalmente debe tomar una distribución de la totalidad de los intereses al final del quinto año calendario después de la muerte del propietario. Alternativamente, puede tomar RMD comenzando con una distribución antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de la muerte del propietario; use la Tabla I (Esperanza de vida única) para este propósito.

Si no tomó RMDs, puede calificar para recibir ayuda mostrando una causa razonable de su fracaso. No tiene que pagar la multa por adelantado, pero debe presentar el Formulario 5329 con su declaración de impuestos y adjuntar una explicación de su incumplimiento (por ejemplo, tuvo una afección médica grave; recibió una mala recomendación fiscal sobre cuánto tomar). Además, debe demostrar que tomó el RMD tan pronto como pudo. Las instrucciones para el Formulario 5329 explican qué hacer.

5. Protéjase si tomó distribuciones antes de los 59 años y medio.

Incluso si no se le exigió tomar distribuciones, es posible que haya optado por hacerlo en 2018 porque necesitaba el dinero. La distribución generalmente es totalmente imponible (se aplican diferentes reglas a las IRA Roth y las IRA no deducibles). La distribución se le informa en el Formulario 1099-R. Además, si tenía menos de 59½ años en ese momento, se le penalizará un 10% a menos que califique para una excepción de penalización.

Puede evitar la multa, pero no el impuesto sobre la distribución, si califica para una excepción de multa. Las excepciones están enumeradas por el IRS . Si desea confiar en una excepción, obtenga su prueba ahora. Por ejemplo, si está discapacitado, asegúrese de contar con la documentación de los médicos o de la Administración del Seguro Social que demuestre que no puede participar total y permanentemente en ninguna actividad lucrativa sustancial. Si utilizó los fondos para pagar los costos calificados de educación superior para usted o su cónyuge o dependiente, tenga recibos de estos costos.

La línea de fondo

Las reglas para las cuentas de jubilación son complicadas. Para obtener ayuda, hable con el administrador de su plan o el custodio de la IRA o, mejor aún, con su propio asesor fiscal.