Jubilación: ¿Qué sucede si un cónyuge muere?

Al pensar en fondos de jubilación, probablemente le preocupe más tener suficiente dinero para vivir cómodamente. Lo que la gente a menudo olvida planificar —comprensiblemente— es su eventual fallecimiento. Por el bien de su cónyuge u otros miembros de la familia, asegúrese de que las cosas estén configuradas correctamente. No es suficiente solo ganar dinero; también debe protegerlo y asegurarse de que llegue a las manos correctas después de su muerte.

"Las cuentas de jubilación con designaciones de beneficiarios mal concebidas podrían costarle a su familia decenas de miles o incluso cientos de miles de dólares si se hace mal", dijo Dan Stewart, CFA®, presidente, Revere Asset Management, Inc., Dallas, Texas. "Las designaciones correctas de beneficiarios son cruciales para los planes de jubilación, y hay muchas trampas y minas que deben evitarse al nombrar a los beneficiarios primarios y contingentes. Para evitar multas e impuestos, realmente debe buscar el asesoramiento de un asesor competente con fluidez en la planificación patrimonial ".

Para llevar clave

• Las personas deben asegurarse de que ciertas medidas estén en su lugar para garantizar que su dinero vaya a donde quieran en caso de su muerte.
• Las cuentas IRA, 401 (k) e impuestos sobre el patrimonio se manejan de manera diferente si su cónyuge falleciera.
• Los beneficios de supervivencia del Seguro Social pueden variar significativamente según los beneficiarios y la situación conyugal.

IRA

Las cuentas IRA generalmente no están cubiertas en su testamento. Entonces, cuando abre una cuenta IRA, debe completar un formulario de designación de beneficiarios. Este formulario nombra a la persona o personas que recibirán su IRA y en qué proporciones. Puede modificar el formulario en cualquier momento, pero quien esté en el formulario después de su muerte recibirá los fondos, incluso si es un ex cónyuge o un hijo desheredado.

"Si nombra a varias personas como beneficiarias de un plan de jubilación, todas toman las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en función de la esperanza de vida del beneficiario mayor (es decir, la persona que tiene que sacar las distribuciones más grandes)". activos sobre varios planes con cada beneficiario siendo el receptor de su propia cuenta IRA heredada ", dijo el abogado de bienes raíces Daniel Timins, CFP®, despachos de abogados de Daniel Timins, Nueva York, NY

Su beneficiario tiene cinco opciones:

1. Conserve la cuenta IRA heredada: esta es una buena opción si el fallecido ya había comenzado a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de la cuenta. Como legado, también le permite a su beneficiario retirar esos fondos, incluso si es menor de 59 años y medio, sin tener que pagar la multa habitual de 10% por retiro anticipado. Los RMD continúan basándose en la edad de la persona fallecida y no en la del beneficiario, a menos que el beneficiario presente un nuevo horario, en función de su edad. Importante: si el IRA que hereda es un Roth, debe tomar RMD aunque el fallecido no estaba obligado a tomarlos; Las reglas son diferentes para los beneficiarios que para los participantes. Estos retiros pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta.
2. Renueve el IRA: tome los activos y transfiéralos a un IRA personal, ya sea uno nuevo o uno preexistente, sin pagar impuestos sobre la renta o multas por retiro anticipado (a menos que tenga menos de 59½ años cuando realice una distribución). Si transfiere una cuenta Roth IRA heredada, no paga multas si los activos han estado en la cuenta durante cinco años. Esta opción de reinversión solo está abierta para un cónyuge sobreviviente, y él o ella deben transferirse al mismo tipo de cuenta: IRA tradicional a una IRA tradicional o Roth IRA a una Roth IRA. "Si el cónyuge lo incluye en su IRA personal, pueden actualizar a los beneficiarios y posponer tomar RMD si tienen menos de 70 años y medio", dijo Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, socio y vicepresidente ejecutivo de planificación financiera en STA Wealth Management, Houston, Texas.
3. Convierta a una cuenta Roth IRA: si anticipa estar en una categoría impositiva más alta más adelante en la vida, puede ser ventajoso convertir una cuenta IRA tradicional en una nueva cuenta Roth IRA. Tenga en cuenta que pagará todos los impuestos sobre la renta aplicables en este momento, pero en el futuro, no deberá más impuestos ni tendrá que tomar RMD.
4. Renuncia a la totalidad o parte de los activos: Básicamente, esto significa que renuncia a todos y cada uno de los reclamos de los fondos, que luego van a los otros beneficiarios mencionados en el formulario de designación.
5. Tome el dinero: retire el IRA. Si es menor de 59½ años, se puede aplicar una multa por retiro anticipado del 10%. Pagará todos los impuestos aplicables en ese momento y puede empujarlo a un nivel impositivo más alto. Si la IRA es considerable, hable con un asesor financiero sobre formas de cobrar con eficiencia fiscal.

Plan 401 (k)

Las cosas son ligeramente diferentes con su 401 (k). Aún completará un formulario que designa quién recibirá sus beneficios cuando fallezca. Sin embargo, si está casado, la ley dice que su cónyuge recibirá la cuenta. Incluso si ha estado legalmente separado durante años y ahora vive con otra persona, su cónyuge tiene derecho a la cuenta después de su muerte. La única forma en que eso puede cambiar es si su cónyuge firma un documento en el que renuncia a sus derechos como beneficiario. Los acuerdos de divorcio generalmente incluyen disposiciones sobre si los ex cónyuges tienen derecho a cualquier dinero 401 (k), de acuerdo con las reglas del plan de cada cónyuge.

“Actualice siempre la documentación de designación de beneficiario 401 (k) de su empleador inmediatamente después de un divorcio para reflejar el beneficiario previsto y consulte a un abogado de planificación patrimonial para asegurarse de que se cumplan sus deseos previstos a su muerte, especialmente si se ha vuelto a casar, para evitar conflictos futuros. . De lo contrario, su ex cónyuge puede obtener algo que no se acordó ", dijo Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, una planificadora financiera con Being Mindful in Divorce, Scottsdale, Ariz.

Si es soltero, las personas nombradas en su formulario de beneficiario reciben la cuenta.

Las opciones del destinatario con un 401 (k) son básicamente las mismas que con un IRA: guárdelo, gírelo de alguna manera, retírelo o rechace recibirlo.

Impuestos inmobiliarios

Cada vez que surgen los temas de bienes y muerte, debe surgir el tema de los impuestos patrimoniales. Si falleciera en 2017, sus beneficiarios no se verán afectados por los impuestos federales si el valor total de su patrimonio es de $ 11.4 millones o menos.

Si excede esa cantidad, hable con un abogado de patrimonio o un abogado de impuestos lo antes posible para discutir estrategias para proteger legalmente los activos. Puede involucrar estrategias como establecer un fideicomiso.

Seguridad Social

El Seguro Social pagará un beneficio por fallecimiento único de $ 255 a su cónyuge si él o ella ha estado viviendo en la misma casa que usted. Si no hay cónyuge, el hijo o hijos del trabajador pueden recibir el beneficio. Deben solicitar este pago dentro de los dos años de su fallecimiento. Otras reglas pueden afectar su elegibilidad.

Tipos de beneficios para sobrevivientes

La gente piensa en el Seguro Social como una pensión durante la jubilación, pero parte del dinero que paga al sistema podría servir, en efecto, como una póliza de seguro de vida para sus herederos. Los mismos créditos que le dan derecho a sus propios beneficios también le dan derecho a ciertas personas a los beneficios de supervivencia: su cónyuge, un cónyuge divorciado, hijos o padres dependientes. Los cónyuges pueden recibir beneficios completos para sobrevivientes una vez que alcanzan su plena edad de jubilación, entre 66 y 67 años, dependiendo de su año de nacimiento. Es posible que puedan recibir algunos pagos antes si se aplican ciertas condiciones.

Según la Administración del Seguro Social, 98 de cada 100 niños podrían obtener beneficios si un padre que trabaja muere. Sus hijos solteros pueden recibir beneficios hasta los 18 o 19 años si todavía asisten a la escuela primaria o secundaria a tiempo completo. Si fueron discapacitados antes de los 22 años y siguen discapacitados, pueden recibir beneficios en cualquier momento. Hijastros, nietos, nietos o hijos adoptivos pueden recibir beneficios bajo ciertas circunstancias.

Los cónyuges divorciados pueden recibir beneficios si el matrimonio duró al menos 10 años, o si están cuidando a su hijo menor de 16 años o discapacitado. El hijo debe ser el hijo natural o legalmente adoptado de su ex cónyuge.

Cómo se calculan los beneficios para sobrevivientes

Al igual que sus propios pagos, el tamaño de los beneficios para sobrevivientes depende de sus ganancias promedio de por vida. Naturalmente, cuanto más dinero haya ganado, mayores serán los pagos a su cónyuge. En general, una persona solo puede recibir un beneficio a la vez. Las viudas y los viudos tienen la opción de cobrar sus beneficios de supervivencia primero, y luego cambiar a su propio beneficio en una fecha posterior si es mayor. Por ejemplo, su cónyuge sobreviviente podría esperar hasta los 70 años para cambiar a su beneficio individual si eso es más alto que el pago del sobreviviente.

Cuando un cónyuge sobreviviente se jubila, el Seguro Social siempre pagará primero los beneficios personales de un individuo. Si sus beneficios de supervivencia son más altos que los beneficios personales, esa persona obtiene una combinación de beneficios, en una suma igual a la de esos beneficios de supervivencia más grandes. "Por ejemplo, si el beneficio de su cónyuge fue de $ 1, 200 por mes y usted tuvo su propio beneficio de $ 600 por mes, entonces su beneficio total del Seguro Social en el futuro es de $ 1, 200", dijo Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc., en Irvine, California, y autor de "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors".

Las reglas para los beneficios de sobrevivientes son muy complicadas. Son tan complicados que el Seguro Social requiere que hable con un representante para recibirlos.

La línea de fondo

A nadie le gusta pensar en su muerte. Pero por el bien de sus seres queridos, tómese el tiempo ahora para organizar sus cuentas, asegurándose de que los planes adecuados y las designaciones de beneficiarios estén en su lugar. Si está casado, hable con su cónyuge acerca de organizar sus fondos para que estén mutuamente protegidos. Trabajó duro por el dinero, ahora facilite el acceso a sus sobrevivientes.