Entendiendo el Código Tributario

Muchas personas piensan que las publicaciones del IRS son la fuente definitiva de información sobre cómo presentar sus impuestos, pero este no es el caso. El código tributario, un documento que tiene decenas de miles de páginas y que parece crecer cada año, es donde se encuentran las reglas reales. Pero además de ser increíblemente largo, la persona promedio no puede descifrar fácilmente el código tributario. Debido a esto, se han desarrollado una gran cantidad de fuentes secundarias para ayudar a dar sentido a las reglas. En este artículo, presentaremos las diferentes fuentes que puede consultar para comprender sus impuestos sobre la renta y las ventajas y desventajas de utilizar cada fuente.

El Código de Rentas Internas, el Reglamento del Tesoro y las Resoluciones de Ingresos
El Código de Rentas Internas o "el código tributario" contiene las normas tributarias oficiales y legalmente vinculantes establecidas por el Congreso, y puede encontrarlas en el Título 26, Subtítulo A del Código de los EE. UU. (Un documento del gobierno que establece las leyes de los Estados Unidos Estados, organizados por temas). También puede leer este código de impuestos en línea en el sitio web de la Oficina de Impresión del Gobierno (GPO).

Las regulaciones del Tesoro, también conocidas como "regulaciones fiscales", son la interpretación oficial del código del Departamento de Hacienda de los Estados Unidos. Estos se publican en el Título 26 del Código de Regulaciones Federales (26 CFR) y también están disponibles en línea en el sitio web de GPO.

La principal ventaja de consultar estas fuentes es que son proporcionadas por el gobierno, por lo que puede estar seguro de que la información que contienen es correcta y se mantendrá en los tribunales. El problema es que hay mucha información para clasificar y puede ser difícil de entender. Si no lo comprende correctamente y actúa en función de su malentendido, entonces seguirá siendo responsable de sus errores.

Para obtener una mejor comprensión de estas reglas, puede consultar las resoluciones de ingresos, que son la interpretación oficial del código del IRS tal como se aplica a situaciones específicas. Sin embargo, no tienen el mismo peso que el código en sí o las regulaciones del Tesoro. (Para comenzar con sus impuestos, consulte 10 Pasos para la preparación de impuestos ).

Publicaciones del IRS
Las publicaciones del IRS proporcionan interpretaciones del código fiscal resumidas en folletos que están disponibles en forma impresa o en línea en el sitio web del IRS.

Las publicaciones están disponibles, gratuitas y relativamente concisas. También son más fáciles de entender que el propio código fiscal. Sin embargo, sus explicaciones pueden no ser válidas en los tribunales, y para algunas personas, las publicaciones siguen siendo bastante obtusas.

El abogado Stephen Fishman explica en su libro, "Deducciones fiscales de negocios en el hogar: conserve lo que gana" (2008) , que la forma en que el IRS interpreta la ley en sus publicaciones es "diferente de cómo un tribunal podría decidir sobre el mismo tema" y recomienda que las personas eviten depender exclusivamente de publicaciones del IRS para obtener información.

Una llamada telefónica al IRS
La Publicación 910 del IRS: Guía de servicios de impuestos gratuitos, proporciona muchos números de teléfono para los departamentos del IRS junto con instrucciones sobre cómo llamarlos para obtener ayuda con sus preguntas sobre impuestos. De acuerdo con esta publicación, el IRS recomienda que tenga "el formulario de impuestos, el cronograma o el aviso al que se refiere su pregunta; los hechos sobre su situación particular; y el nombre de cualquier publicación del IRS u otra fuente de información que solía buscar la respuesta."

Si bien llamar al IRS puede parecer la solución ideal, ¿de qué otra manera puede obtener información fiscal personalizada directamente de la fuente? - El IRS admite en su publicación que puede darle una respuesta incorrecta y que usted será responsable si esto sucede: "Si cometemos un error al responder su pregunta, usted todavía es responsable de pagar el impuesto correcto".

Su única concesión es que "no se le cobrará ninguna penalidad debido a un error del IRS". Por penalización, significan el monto adicional que el IRS a veces cobra a quienes han pagado sus impuestos de manera insuficiente: usted seguirá siendo responsable de los impuestos atrasados ​​e intereses si una auditoría luego determina que pagó menos de lo que debería, incluso si se basó en consejos de la boca del caballo. Si llama, tome abundantes notas, incluyendo el nombre y título del representante, y la hora y fecha de su llamada. (Si se encuentra en una auditoría, asegúrese de leer Sobrevivir a la auditoría del IRS ).

Lea lo que leen los profesionales
Las publicaciones de impuestos escritas para Contadores Públicos Certificados (CPA), contadores y abogados fiscales son algunas de las interpretaciones más detalladas del código fiscal disponible. Estas incluyen publicaciones de West, CCH, Kleinrock y Tax Analysts.

Sin embargo, estas fuentes pueden ser muy caras, y su tono no está orientado hacia el profano. Si no es CPA, contador o abogado fiscal, es posible que no pueda descifrar el contenido de estas fuentes expertas. Esto significa que puede que tenga que acercarse a los propios expertos.

Contrata a un experto
La mayoría de las personas que tienen problemas con sus declaraciones de impuestos recurrirán a un experto en impuestos. Hay una variedad de opciones en esta categoría, pero las dos que proporcionan la mejor combinación de confiabilidad y accesibilidad son los agentes inscritos y los CPA. Contratar a uno de estos profesionales le ahorrará mucho tiempo y (con suerte) mucho dolor de cabeza. Para encontrar un profesional de impuestos en su área, visite la Asociación Nacional de Agentes Inscritos o el Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados.

La desventaja es que si no examina cuidadosamente a sus profesionales haciendo las preguntas correctas, podría terminar con una interpretación muy liberal o incluso abusiva del código tributario que podría costarle mucho dinero si se lo audita. Además, incluso entre los preparadores más éticos y conocedores, diferentes profesionales pueden preparar sus declaraciones de manera diferente según sus interpretaciones del código tributario. (Para encontrar el mejor experto para su situación, lea Crunch Numbers To Find The Ideal Accountant ).

La mejor manera de protegerse contra estas discrepancias es elegir un profesional cuya interpretación del código tributario esté más en línea con su propia filosofía de pago de impuestos. ¿Eres del tipo al que le gusta tomar deducciones agresivamente y esperar lo mejor, o preferirías equivocarte con precaución? Cualquier buen preparador de impuestos podrá decirle cuál es su posición. También debe preguntar cuánta experiencia tiene la persona preparando retornos similares a los suyos, especialmente si su situación es inusual. (Para obtener más información sobre cómo administrar sus impuestos solo, consulte Todavía es hora de reducir su factura de impuestos ).

Visita a un voluntario
El programa del IRS para ayudar a las personas de ingresos bajos a moderados con sus declaraciones de impuestos se llama Asistencia Voluntaria al Impuesto sobre la Renta (VITA). En este programa, el IRS capacita a voluntarios para responder preguntas sobre impuestos y preparar declaraciones de impuestos. Incluso les enseña específicamente a manejar los problemas que enfrentan los contribuyentes de bajos ingresos, como cómo reclamar el crédito por ingreso del trabajo y el crédito tributario por hijos. (Descubra cómo estos créditos pueden ayudarlo a ahorrar dinero en Give Your Taxes Some Credit ).

La ayuda está disponible de forma gratuita para los contribuyentes calificados (es decir, aquellos cuyos ingresos no exceden un cierto umbral, generalmente $ 51, 000 a partir de 2013). Desafortunadamente, estos preparadores de impuestos no son profesionales, por lo que no siempre pueden dar consejos correctos. Además, son solo un recurso para declaraciones de impuestos relativamente simples y no pueden ayudarlo si gana mucho dinero.

Leer publicaciones para el consumidor
Hay muchas publicaciones para el consumidor diseñadas para educar a la persona promedio sobre cuestiones fiscales y ayudarlas a aprovechar todos los créditos y deducciones a los que tienen derecho. Las fuentes más confiables, actualizadas y ampliamente respetadas de dicha información incluyen libros publicados por Nolo, JK Lasser y Ernst & Young.

Estos libros son asequibles (generalmente $ 25 o menos) y fáciles de encontrar en las librerías locales y en línea (las bibliotecas, sin embargo, pueden no tener las versiones más recientes). También son probablemente las más fáciles de entender de todas las fuentes que interpretan el código tributario.

Sin embargo, la información que encuentra en estos libros no tiene ninguna fuerza de ley y, según el autor, a veces puede ser más exagerada que sustancial (recuerde, si parece demasiado bueno para ser verdad, probablemente lo sea).

Conclusión
Las reglas que rigen los impuestos sobre la renta son increíblemente complejas y seguirán siéndolo a menos que el Congreso promulgue una reforma del impuesto sobre la renta de gran alcance. Para comprender completamente lo que debe pagar (y lo que no debe pagar), consulte la fuente más confiable que pueda comprender y pagar. Finalmente, tenga en cuenta que siempre existe la posibilidad de que una auditoría decida que debe más (o menos) de lo que pagó, por lo tanto, guarde el dinero en su cuenta de ahorro de emergencia en caso de que las probabilidades se enfrenten a usted.