Schedule 13G
El Anexo 13G de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) es similar al Anexo 13D de la SEC y se utiliza para informar la propiedad de acciones de una parte que excede el 5% de la emisión total de acciones de una compañía. Estos y otros formularios de la SEC proporcionan información de personas que poseen porciones significativas en una empresa que cotiza en bolsa y permite a los inversores y otras partes interesadas tomar decisiones informadas.
El Anexo 13G es más corto que el formulario 13D y requiere menos información de la parte que presenta la declaración. La propiedad de más del 5% de una acción que cotiza en bolsa es una propiedad significativa y, la presentación de informes al público es un requisito.
Los inversores y otras partes interesadas pueden ver el Anexo 13G de cualquier empresa que cotice en bolsa a través del sistema EDGAR de la SEC.
Requisitos del Anexo 13G
Para presentar el Anexo 13G de la SEC en lugar del Anexo 13D de la SEC, la persona debe poseer entre el 5% y el 20% de las acciones de una empresa. Además, solo pueden ser un inversor pasivo, sin la intención de ejercer control sobre la empresa. Si el individuo no cumple con estos criterios, y el tamaño de la participación excede el 20%, el individuo debe completar y presentar el Formulario 13D.
Cualquier inversor con una participación del 20% o más, debe presentar automáticamente 13D, independientemente de si tiene la intención de ejercer el control o no. Los inversores institucionales pueden estar sujetos a requisitos más estrictos que los inversores individuales. Estos requisitos del inversor institucional pueden incluir certificaciones de que los inversores adquirieron las acciones como parte de las operaciones comerciales normales, así como confirmar que no tienen la intención de ejercer control sobre las operaciones de la compañía.
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Propietarios 13G y 5%
Hay otros casos en los que una persona puede usar el Anexo 13G. Una persona puede usar 13G en situaciones en las que el tenedor del valor posee más del 5% del capital de una empresa, siempre que se haya registrado recientemente un formulario SEC 10. También pueden llenar el Anexo 13G cuando no adquirieron otros valores en esa clase. En esta situación, el tenedor de valores no está obligado a declarar que las acciones llegaron a su posesión sin su intención de efectuar un cambio. Si ocurrieron adquisiciones adicionales después de presentar el Formulario 10 de la SEC, entonces deben completar un Anexo 13D.
Además, si el individuo tiene algún cambio de información pertinente, tiene 45 días después del cierre del año calendario para modificar la información.
Beneficiarios y requisitos 13G
La única expectativa de la SEC para presentar un Anexo 13G es si un individuo adquiere los valores al convertirse en beneficiario y, a través de este proceso, obtuvo la posesión de una participación del 10% o más, o un aumento de más del 5%.
Cuando un individuo adquiere la propiedad beneficiaria de una participación del 5% al 20% de una acción en particular, ese individuo debe presentar el Anexo 13D o 13G dentro de los 10 días posteriores a la adquisición. Si varias partes obtienen la propiedad de los mismos valores, pueden presentar una declaración conjunta, siempre que todas las partes involucradas sean elegibles para presentar en el cronograma especificado. La identificación adecuada de todas las partes y la presentación oportuna es un requisito. Además, el grupo puede presentar una declaración conjunta o individual.
Para llevar clave
- El Anexo 13G, junto con el Anexo 13D, informa tenencias de más del 5% de las acciones de una empresa que cotiza en bolsa.
- El Anexo 13G es más corto que el 13D y requiere menos información del archivador.
- Los grandes accionistas pueden tratar de ejercer control sobre las decisiones de una empresa.
- Los propietarios que adquirieron acciones como beneficiarios deben tener el 10% antes de que se requiera la presentación.
- Una propiedad del 20% de las acciones requiere la presentación obligatoria de un Anexo 13D.
Ejemplo del mundo real
Durante la presentación del Anexo 13G, un individuo debe clasificar su tipo de informe. Estas clases de informes incluyen corredor-distribuidor, asesor de inversiones, plan de beneficios para empleados, plan de la iglesia, sociedad, individuo y muchos más. Cuando un grupo completa el formulario, debe mostrar el porcentaje de cada uno redondeado a la décima más cercana. El grupo debe especificar además el número de acciones que el individuo tiene derecho a votar o la dirección de disposición.
La SEC puede remitir la información reportada a otras agencias gubernamentales, autoridades y organizaciones autorreguladoras (SRO).
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