¿Debería contribuir a una IRA no deducible?

¿Tiene sentido financiar una cuenta de retiro individual no deducible (IRA)? Muchas personas que no son elegibles para financiar completamente una IRA deducible y / o una Roth IRA a menudo pasan por alto esta oportunidad fácil de ahorrar dólares adicionales para la jubilación, donde pueden crecer libres de impuestos. Y a diferencia de un plan 401 (k) u otro plan de aplazamiento salarial, puede realizar contribuciones hasta la fecha límite de presentación de impuestos del 15 de abril.

Para llevar clave

• Las IRA no deducibles carecen de muchas de las ventajas de una IRA tradicional o una Roth IRA, pero son útiles cuando desea ahorrar más para la jubilación de lo que permiten los límites actuales.
• Las contribuciones no deducibles tienen sus propias reglas de elegibilidad y límites de contribución que deben observarse.
• Los ahorradores también deben realizar un seguimiento de sus propias contribuciones a los planes no deducibles, para que puedan ser gravados adecuadamente en caso de retiros de jubilación.

IRA no deducibles

A diferencia de una IRA tradicional, que es deducible de impuestos, las contribuciones de IRA no deducibles se realizan con dólares después de impuestos y no brindan ningún beneficio fiscal inmediato. En un año fiscal determinado, siempre que usted o su cónyuge tengan suficientes ingresos obtenidos o por cuenta propia, cada uno puede contribuir a una IRA. En 2019, el límite es de $ 6, 000, con una contribución adicional de recuperación de $ 1, 000 si tiene 50 años o más. Puede continuar haciendo contribuciones hasta el año en que cumpla 70 años y medio, cuando comiencen las distribuciones mínimas requeridas (RMD).

Las contribuciones se pueden asignar a diferentes tipos de IRA. Por ejemplo, podría hacer adiciones a una IRA deducible de impuestos, no deducible y / o Roth en un año tributario dado, siempre que las contribuciones combinadas no excedan el límite. Y, a diferencia de una cuenta Roth IRA, las contribuciones deducibles y no deducibles de IRA pueden combinarse en la misma cuenta.

Las contribuciones no deducibles a una IRA no brindan un beneficio impositivo inmediato porque se realizan con dólares después de impuestos.

Elegibilidad

Su capacidad para financiar diferentes tipos de IRA está sujeta a restricciones basadas en sus ingresos, estado de presentación de impuestos y elegibilidad para participar en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, incluso si no se han realizado contribuciones al plan en un año fiscal determinado. Si usted y su cónyuge no tienen un plan de empleador en el trabajo, no hay restricciones para financiar por completo una IRA deducible. Sin embargo, si usted o su cónyuge son elegibles para participar en un plan patrocinado por el empleador, se aplicarán los siguientes límites en 2019:

• Para una cuenta IRA deducible, la presentación como soltero o cabeza de familia elimina gradualmente entre $ 64, 000 y $ 74, 000 del ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) para 2019. Para la presentación conjunta de casados, la eliminación gradual es entre $ 103, 000 y $ 123, 000 de MAGI, y para los casados ​​que presentan una sola la eliminación es de $ 10, 000 de MAGI.
• Para una cuenta Roth IRA, la presentación como elegibilidad para soltero o jefe de familia elimina gradualmente entre $ 122, 000 y $ 137, 000 de MAGI. Para la presentación conjunta de casados, la eliminación gradual es de entre $ 193, 000 y $ 203, 000 de MAGI, y para la presentación individual de casados, la eliminación gradual es de $ 10, 000 de MAGI.

Para ayudar a determinar su elegibilidad, hay una hoja de trabajo de deducción de IRA en las instrucciones para el Formulario 1040 del IRS.

Distribuciones

Para cualquier año en el que haga una contribución a una IRA no deducible, debe incluir el Formulario 8606 del IRS en su declaración de impuestos federales. Este formulario documenta su contribución después de impuestos, lo cual es importante una vez que comience a tomar distribuciones.

Entre las edades de 59½ y 70½, usted es libre de retirar cualquier cantidad de su IRA sin penalización, pero no está obligado a hacerlo. Una vez que cumpla 70 años y medio, el IRS requiere que agregue el valor de todas sus IRA deducibles y no deducibles y comience a tomar distribuciones de sus IRA tradicionales (pero no Roth). Si realizó contribuciones no deducibles, cualquier distribución contiene una porción sujeta a impuestos y otra no sujeta a impuestos. La parte no imponible se basa en sus contribuciones acumulativas después de impuestos y la parte imponible se basa en el dinero que esas contribuciones ganaron con el tiempo. Por ejemplo, a lo largo de los años usted aportó $ 50, 000 a una cuenta IRA no deducible y, a los 70½ años, la cuenta aumentó a $ 75, 000. Aproximadamente el 33% ($ 25, 000) del valor de la cuenta sería apreciable e imponible.

La cantidad real de su RMD está determinada por una tabla del IRS basada en su edad. Su custodio de IRA puede enviarle una declaración de cuánto necesita sacar, pero este trabajo lo hace mejor un asesor fiscal que también puede ayudarlo a determinar cuánto de su RMD está sujeto a impuestos, si incluye contribuciones no deducibles. También es importante mantener registros de sus contribuciones, como se indica a continuación.

El cálculo para determinar la proporción gravable y no gravable debe recalcularse cada año y se basa en el valor del 31 de diciembre de todas sus cuentas IRA. Para los inversores que tienen más de una cuenta IRA, la distribución se puede extraer de cada cuenta o solo de una.

Documentación

Una desventaja de las IRA no deducibles es el mantenimiento de registros. Es su responsabilidad realizar un seguimiento y reclamar cualquier contribución no deducible. El IRS recomienda conservar sus formularios 1040 y 8606, así como el Formulario 5498 que recibe cada año del custodio de la IRA para documentar sus contribuciones y distribuciones. Esto es importante, ya que al fallecer el propietario de la IRA, la base del costo no se pierde y se transfiere al cónyuge o al beneficiario.

La línea de fondo

Las contribuciones anuales a una IRA no deducible son limitadas, pero con el tiempo realmente pueden sumar. Por ejemplo, si contribuyó con $ 6, 500 al año durante 10 años a partir de los 50 años y luego se retiró a los 60 años, suponiendo una tasa de rendimiento del 6%, sus contribuciones podrían crecer a más de $ 150, 000 a los 70 años. Y una vez que comience a tomar distribuciones, alrededor del 44% sería una devolución libre de impuestos de su contribución.