Seguro de vida de propiedad de extraños (STOLI)
El seguro de vida de propiedad de extraños (STOLI) es un seguro de vida que una persona compra para vender a un tercero sin intereses asegurables, que, por lo tanto, no podría comprar legalmente la póliza original.
2:28¿Cuanto seguro de vida necesitas?
Comprender el seguro de vida de propiedad de extraños (STOLI)
El seguro de vida de propiedad de extraños, o el seguro de vida de origen extraño, es una forma de eludir el requisito de interés asegurable al comprar una póliza de seguro de vida. Para comprar legalmente un seguro de vida a otra persona, el comprador debe tener un interés asegurable en la vida de esa persona. Eso significa que la muerte de la persona afectaría negativamente las finanzas del comprador. Algunas definiciones requieren que el comprador y el asegurado tengan una relación amorosa.
Los acuerdos de STOLI son ampliamente ilegales, y muchos esquemas incluyen informes financieros fraudulentos. Un acuerdo típico haría que una persona mayor use números financieros falsamente exagerados para comprar una póliza de seguro de vida excesivamente grande. Un tercero podría acordar financiar las primas. Finalmente, el comprador original depositaría la póliza en un fideicomiso antes de venderla al prestamista externo para un pago en efectivo. El asegurado recibe dinero "gratis". El prestamista externo obtiene una gran póliza de seguro de vida que pagará un beneficio libre de impuestos cuando fallezca el asegurado.
Por qué el seguro de vida de propiedad de extraños no es ético
La falta de interés asegurable hace que STOLI sea indignante desde el punto de vista ético también. Si el asegurado tiene un interés asegurable, se puede suponer que la persona preferiría ver al asegurado seguir viviendo que cobrar el beneficio por muerte. Sin el interés asegurable, el asegurado espera la muerte del asegurado.
Es ese interés asegurable el que mantiene el seguro de vida de propiedad corporativa (COLI) teóricamente ético. Si bien una póliza COLI recauda primas del beneficiario, el valor financiero del asegurado para la compañía le da al empleador un interés en la salud y el bienestar continuos del asegurado.
Incluso una política de propiedad de la compañía, ampliamente legal y de amplio uso, puede dar a los empleados un sentimiento de inquietud. HH Holmes, un empresario y asesino en serie del siglo XIX, compró pólizas de seguro de vida a sus empleados antes de asesinarlos. Es por eso que está sujeto a varios requisitos, incluido el consentimiento del asegurado.
Cómo los inversores fabrican intereses asegurables
Una solución común al requisito de interés asegurable es fabricarlo, como en la situación hipotética anterior. Un inversor que busca contratar una póliza de seguro de vida para un extraño puede fabricar intereses asegurables al instante otorgándole un préstamo a ese extraño. La muerte del extraño dejaría el préstamo sin pagar, cumpliendo con la definición más esquelética de interés asegurable.
A pesar de que el Servicio de Impuestos Internos y los gobiernos estatales tienen un disgusto por STOLI, así como la creciente vigilancia de las compañías de seguros, la práctica persiste.
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