Gestión Estratégica Financiera
La gestión financiera estratégica significa no solo administrar las finanzas de una empresa, sino también administrarlas con la intención de tener éxito, es decir, alcanzar las metas y objetivos de la empresa y maximizar el valor para los accionistas con el tiempo. Sin embargo, antes de que una empresa pueda administrarse estratégicamente, primero debe definir sus objetivos con precisión, identificar y cuantificar sus recursos disponibles y potenciales, y diseñar un plan específico para utilizar sus finanzas y otros recursos de capital para lograr sus objetivos.
La gestión financiera estratégica se trata de generar ganancias para el negocio y garantizar un retorno de la inversión (ROI) aceptable. La gestión financiera se logra a través de planes financieros comerciales, la configuración de controles financieros y la toma de decisiones financieras.
[Importante: la gestión "estratégica" se centra en el éxito a largo plazo y la gestión "táctica" se relaciona con el posicionamiento a corto plazo.]
Comprensión de la gestión financiera estratégica
La palabra operativa: estratégica
La gestión financiera en sí misma implica comprender y controlar adecuadamente, asignar y obtener los activos y pasivos de una empresa, incluido el monitoreo de elementos de financiamiento operativo como gastos, ingresos, cuentas por cobrar y por pagar, flujo de caja y rentabilidad.
La gestión financiera estratégica abarca todo lo anterior más la evaluación, planificación y ajuste continuos para mantener a la empresa enfocada y encaminada hacia objetivos a largo plazo. Cuando una empresa gestiona estratégicamente, se ocupa de los problemas a corto plazo de forma ad hoc de manera que no descarrile su visión a largo plazo.
Gestión financiera estratégica versus táctica financiera
El término "estratégico" se refiere a las prácticas de gestión financiera que se centran en el éxito a largo plazo, en oposición a las decisiones de gestión "tácticas", que se relacionan con el posicionamiento a corto plazo. Si una empresa está siendo estratégica en lugar de táctica, entonces toma decisiones financieras basadas en lo que cree que finalmente lograría resultados, es decir, en el futuro; lo que implica que para obtener esos resultados, una empresa a veces debe tolerar pérdidas en el presente.
Cuando la gestión estratégica es efectiva
Parte de la gestión financiera estratégica efectiva puede implicar sacrificar o reajustar las metas a corto plazo para alcanzar los objetivos a largo plazo de la compañía de manera más eficiente. Por ejemplo, si una empresa sufrió una pérdida neta durante el año anterior, puede optar por reducir su base de activos mediante el cierre de instalaciones o la reducción de personal, lo que disminuye sus gastos operativos. Tomar tales medidas puede resultar en costos de reestructuración u otros elementos únicos que afecten negativamente las finanzas de la compañía en el corto plazo, pero que posicionen a la compañía mejor para tener éxito a largo plazo.
Estas compensaciones a corto y largo plazo a menudo deben realizarse teniendo en cuenta a las diversas partes interesadas. Por ejemplo, los accionistas de compañías públicas pueden disciplinar a la gerencia por decisiones que afectan negativamente el precio de las acciones de una compañía en el corto plazo, aun cuando la salud a largo plazo de la compañía se vuelve más sólida por las mismas decisiones.
Para llevar clave
- La gestión financiera estratégica se trata de generar ganancias para el negocio.
- Un plan financiero que es estratégico se enfoca en ganancias a largo plazo.
- La planificación financiera estratégica varía según la empresa, la industria y el sector.
Los elementos de la gestión financiera estratégica
Una empresa aplicará la gestión financiera estratégica a lo largo de sus operaciones organizativas, lo que implica diseñar elementos que maximicen los recursos financieros de la empresa y usarlos de manera eficiente. Aquí, una empresa debe ser creativa, ya que no existe un enfoque único para la gestión estratégica, y cada empresa diseñará elementos que reflejen sus propias necesidades y objetivos particulares. Sin embargo, algunos de los elementos más comunes de la gestión financiera estratégica podrían incluir los siguientes.
Planificación
- Definir objetivos con precisión.
- Identificar y cuantificar los recursos disponibles y potenciales.
- Escriba un plan financiero comercial específico.
Presupuesto
- Ayuda a la empresa a funcionar con eficiencia financiera y reducción de desperdicios.
- Identifique las áreas que incurren en la mayoría de los costos operativos o que exceden el costo presupuestado.
- Garantice suficiente liquidez para cubrir los gastos operativos sin aprovechar recursos externos.
- Descubra áreas donde una empresa puede invertir ganancias para lograr objetivos de manera más efectiva.
Gestión y evaluación de riesgos
- Identificar, analizar y mitigar la incertidumbre en las decisiones de inversión.
- Evaluar el potencial de exposición financiera; examinar los gastos de capital (CapEx) y las políticas del lugar de trabajo.
- Emplee métricas de riesgo como desviación estándar y estrategias de valor en riesgo (VaR).
Establecer procedimientos en curso
- Recopilar y analizar datos.
- Tomar decisiones financieras que sean consistentes.
- Rastree y analice la varianza, es decir, las diferencias entre los resultados presupuestados y los reales.
- Identificar problemas y tomar las medidas correctivas adecuadas.
Ejemplos de estrategias basadas en la industria
Así como las estrategias de gestión financiera variarán de una compañía a otra, también pueden diferir según la industria y el sector.
Las empresas que operan en industrias de rápido crecimiento, como la tecnología de la información o los servicios técnicos, desearían elegir estrategias que citan sus objetivos de crecimiento y especifiquen el movimiento en una dirección positiva. Sus objetivos, por ejemplo, podrían incluir el lanzamiento de un nuevo producto o aumentar los ingresos brutos en los próximos 12 meses.
Por otro lado, las empresas en industrias de crecimiento lento, como la fabricación de azúcar o la producción de energía a base de carbón, podrían elegir objetivos que se centren en proteger sus activos y administrar los gastos, como reducir los costos administrativos en un cierto porcentaje.
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