Consejos fiscales para asesores financieros

Al igual que todos los propietarios de pequeñas empresas, los asesores financieros buscan formas de reducir los impuestos, maximizar los ingresos y ahorrar para la jubilación. Los asesores que poseen sus propios negocios incurren en una serie de gastos que son exclusivos de su línea de trabajo, pero también hay varias medidas que la mayoría o todos los contribuyentes independientes pueden tomar para reducir sus ingresos declarables.

Este artículo examina las principales vías disponibles para que los asesores financieros reduzcan el ingreso bruto ajustado que deben informar al IRS.

Para llevar clave

• Si es un asesor financiero, debe tratar su práctica como cualquier otra pequeña empresa.
• Esto significa comprender las exenciones y deducciones de impuestos que están disponibles para usted en el momento de los impuestos.
• Si bien los gastos estándar como los gastos generales y los materiales de marketing se encuentran en todo tipo de empresas, los asesores financieros pueden reclamar deducciones adicionales que son específicas de su industria.

Separar la entidad comercial

Muchos asesores financieros siguen la misma estrategia que otros propietarios de pequeñas empresas al dividir sus prácticas en entidades comerciales separadas, como una corporación del subcapítulo S, una corporación C, una sociedad o una LLC. Luego se pagan los salarios de sus negocios, dejando los ingresos restantes de la práctica sujetos a impuestos para el negocio en sí.

Esto evita que el profesional sea personalmente responsable de todos los impuestos sobre el negocio y también le permite escapar del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. También puede reducir la responsabilidad del asesor en litigios. Si un cliente demanda al asesor por cualquier motivo, el negocio en sí puede ser responsable, pero no el asesor, dependiendo de cómo esté configurado el negocio.

Gastos comerciales estándar

Hay una gran cantidad de gastos comerciales que los asesores pueden deducir de la misma manera que cualquier otra pequeña empresa. Éstos incluyen:

• Marketing y publicidad
• Negocios y celulares
• Alquiler, gastos generales, servicios públicos
• Salarios de los empleados
• Contrato laboral
• Seguro de vida y salud y otros beneficios, cuentas de ahorro de salud
• Equipo de oficina estándar, como papel, fotocopiadoras y muebles.
• Gastos de computadoras y software, como programas de contabilidad que realizan un seguimiento de los ingresos, cuentas por cobrar y gastos de la empresa.
• Contribuciones al plan de jubilación tradicional (aquellas que son deducibles ahora con distribuciones que son imponibles al momento de la jubilación)

Sin embargo, los planificadores financieros también tienen un conjunto de gastos que son exclusivos de su profesión. Dependiendo de su modelo de negocio, la mayoría o todos los asesores deben pagar parte o la totalidad de lo siguiente:

• Costos de corredor / concesionario
  La mayoría de los agentes de bolsa cobran a sus empleados asesores tarifas anuales de varios tipos, como mantenimiento y tarifas administrativas. También suelen mantener una parte de las comisiones brutas obtenidas por sus corredores y asesores. (Algunos corredores / distribuidores no cobran honorarios al asesor y simplemente mantienen una mayor parte de las comisiones ganadas).
• Plataformas comerciales
  Muchos asesores evitan a los corredores / distribuidores para obtener a sus clientes los mejores precios de mercado posibles al realizar pedidos de valores para sus clientes. Las plataformas de negociación conectan al asesor directamente a los mercados y evitan a los creadores de mercado utilizados por los corredores / distribuidores para comerciar por ellos. La mayoría de las plataformas comerciales cobran una tarifa mensual por este servicio que puede variar según los servicios que necesite el asesor.
• Software de planificación financiera
  La mayoría de los asesores de hoy utilizan sofisticados programas informáticos para analizar valores y carteras. También hay muchos programas integrales de planificación financiera que permiten a los asesores entrar en todos los aspectos de la situación financiera de un cliente y luego producir informes detallados que muestran lo que podría suceder en varios escenarios hipotéticos que el cliente puede elegir seguir. Muchos de estos programas cuestan miles de dólares para comprar y cientos más para mantener cada año.
• Gastos de educación y certificación
  Los costos de la educación continua y el trabajo en clase para certificaciones profesionales como CFP®, CLU o ChFC pueden ser significativos y son deducibles para los asesores. Los costos de la licencia para vender valores o seguros pueden o no ser deducibles, dependiendo de las circunstancias del asesor. Un nuevo asesor que acaba de llegar de una ocupación completamente diferente para comenzar una nueva práctica no podrá deducir estos gastos, ya que calificará al asesor para trabajar en una línea de negocio diferente. Pero los asesores que ya están practicando de alguna manera pueden descartar esto si el IRS considera que están trabajando en el mismo campo.

Informe de impuestos

Los asesores financieros deben informar sus ingresos comerciales y personales en los mismos formularios de impuestos que todos los demás propietarios de pequeñas empresas. Aquellos que funcionan como propietarios únicos deben informar todos los ingresos y gastos comerciales en el Anexo C, mientras que otros deben presentar declaraciones de impuestos de sociedades o corporativas. Los asesores financieros que trabajan como empleados deben informar todos los gastos no reembolsados ​​relacionados con el trabajo en el Formulario 2106 y llevarlos al Anexo A (aquellos que no pueden detallar las deducciones no pueden hacerlo).

Los gastos mayores, como muebles nuevos, pueden deducirse en el año comprado bajo la Sección 179 del Código de Rentas Internas en el tipo de declaración de impuestos correspondiente. Los asesores también deben tener cuidado de desglosar sus gastos comerciales por cliente para fines de mantenimiento de registros, ya que el IRS puede requerir esto en caso de una auditoría. Esto también les da a los asesores una idea de cuánto gastan en cada uno de sus clientes. La mayoría de los asesores pueden cumplir fácilmente estas obligaciones con un programa estándar de contabilidad empresarial.

La línea de fondo

Aunque muchas de las estrategias de ahorro de impuestos presentadas aquí son aplicables a la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas, existen varios tipos de gastos que solo corren a cargo de los profesionales financieros. Algunos asesores también pueden preparar y presentar sus propias declaraciones, pero aquellos que no son preparadores de impuestos capacitados pueden ser sabios al delegar esta tarea en otra (y luego deducir los costos de la preparación de impuestos en sus declaraciones).