Definición de relación de apalancamiento de nivel 1

¿Cuál es el índice de apalancamiento de nivel 1?

El índice de apalancamiento de nivel 1 mide el capital central de un banco con respecto a sus activos totales. La proporción utiliza capital de nivel 1 para juzgar qué tan apalancado está un banco en relación con sus activos consolidados. Los activos de nivel 1 son activos que pueden liquidarse fácilmente si un banco necesita capital en caso de una crisis financiera. El índice de apalancamiento de nivel 1 mide la salud financiera de un banco.

Las autoridades monetarias centrales utilizan el índice de apalancamiento de nivel 1 como una herramienta para garantizar la adecuación del capital de los bancos y para imponer restricciones sobre el grado en que una compañía financiera puede apalancar su base de capital.

Para llevar clave

• El índice de apalancamiento de nivel 1 mide el capital central de un banco con respecto a sus activos totales. La proporción utiliza capital de nivel 1 para juzgar qué tan apalancado está un banco en relación con sus activos consolidados.
• Las autoridades monetarias centrales utilizan el índice de apalancamiento de nivel 1 como una herramienta para garantizar la adecuación del capital de los bancos y para imponer restricciones sobre el grado en que una compañía financiera puede apalancar su base de capital.
• Aunque se considera que los bancos tienen capital suficiente con un índice de apalancamiento superior al 5%, no sabremos hasta la próxima crisis financiera para averiguar si los bancos son realmente capaces de resistir un shock o crisis financiera.

1:24

Ratio de apalancamiento de nivel 1

La fórmula para el índice de apalancamiento de nivel 1 es:

Ratio de apalancamiento de nivel 1 = Capital de nivel 1 Activos consolidados × 100 donde: Capital de nivel 1 = Capital común, ganancias retenidas, reservas, además de ciertos otros instrumentos \ begin {alineado} & \ text {Ratio de apalancamiento de nivel 1} = \ frac {\ text { Nivel 1 Capital}} {\ text {Activos Consolidados}} \ times 100 \\ & \ textbf {donde:} \\ & \ text {Nivel 1 Capital} = \ text {Capital común, ganancias retenidas, } \\ & \ texto {reservas, más ciertos otros instrumentos} \\ \ end {alineado} Nivel 1 Apalancamiento Ratio = Activos ConsolidadosTier 1 Capital × 100 donde: Nivel 1 Capital = Capital común, ganancias acumuladas, reservas, más ciertos otros instrumentos

Cómo calcular el coeficiente de apalancamiento de nivel 1

1. El capital de nivel 1 para el banco se coloca en el numerador del índice de apalancamiento. El capital de nivel 1 representa el capital común de un banco, las ganancias retenidas, las reservas y ciertos instrumentos con dividendos discrecionales y sin vencimiento.
2. Los activos consolidados totales del banco para el período se colocan en el denominador de la fórmula, que generalmente se informa en el informe de ganancias trimestrales o anuales de un banco.
3. Divida el capital de nivel 1 del banco por los activos totales consolidados para llegar al índice de apalancamiento de nivel 1. Multiplique el resultado por 100 para convertir el número en un porcentaje.

¿Qué le dice el índice de apalancamiento de nivel 1?

El índice de apalancamiento de Nivel 1 fue introducido por Basilea III, un acuerdo bancario regulatorio internacional propuesto por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en 2009. El índice utiliza capital de Nivel 1 para juzgar cuán apalancado está un banco en relación con sus activos consolidados. Cuanto mayor sea el índice de apalancamiento de Nivel 1, mayor será la probabilidad de que el banco resista las perturbaciones negativas en su balance.

Componentes de la relación de apalancamiento de nivel 1

El capital de nivel 1 es el capital central de un banco de acuerdo con Basilea III y consiste en el capital más estable y líquido, así como el más efectivo para absorber pérdidas durante una crisis financiera o recesión.

El denominador en el índice de apalancamiento de Nivel 1 es la exposición total de un banco, que incluye sus activos consolidados, exposición a derivados y ciertas exposiciones fuera del balance. Basilea III requería que los bancos incluyeran exposiciones fuera de balance, como compromisos para otorgar préstamos a terceros, cartas de crédito standby (SLOC), aceptaciones y cartas de crédito comerciales.

Requisitos de relación de apalancamiento de nivel 1

Basilea III estableció un requisito mínimo del 3% para el índice de apalancamiento de nivel 1, mientras que dejó abierta la posibilidad de aumentar el umbral aún más para ciertas instituciones financieras sistemáticamente importantes. En 2014, la Reserva Federal, la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) y la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC) publicaron reglas de capital regulatorio que impusieron índices de apalancamiento más altos para los bancos de ciertos tamaños a partir del 1 de enero de 2018. .

Las compañías tenedoras de bancos con más de $ 700 mil millones en activos totales consolidados o más de $ 10 billones en activos bajo administración deben mantener un amortiguador adicional del 2%, haciendo que sus índices de apalancamiento de nivel 1 mínimo sean del 5%. Además, si una institución de depósito asegurada está cubierta por un marco de acciones correctivas, lo que significa que demostró deficiencias de capital en el pasado, debe demostrar al menos un índice de apalancamiento de nivel 1 del 6% para que se considere bien capitalizado.

Ejemplo del mundo real de la relación de apalancamiento de nivel 1

A continuación se muestran las razones de capital de Bank of America Corporation (BAC) según se informa en el informe de ganancias del tercer trimestre del banco el 31 de octubre de 2018.

• Destacado en rojo en la parte inferior de la tabla, el banco calculó e informó un índice de apalancamiento de nivel 1 de 8.3% para el período.
• Podemos calcular la proporción tomando el capital total de nivel 1 de $ 186, 189 mil millones (resaltado en verde) y dividiéndolo entre los activos totales del banco de $ 2.240 billones (resaltado en azul).
• El cálculo es el siguiente: $ 186, 189 billones $ 2.240 billones × 100 = 8.3% \ frac {\ $ 186, 189 \ text {billones}} {\ $ 2.240 \ text {billones}} \ times 100 = 8.3 \% $ 2.240 billones $ 186, 189 billones × 100 = 8.3%
• El índice de apalancamiento de nivel 1 del Bank of America de 8.3% está muy por encima del requisito de 5% de los reguladores.

La diferencia entre el índice de apalancamiento de nivel 1 y el índice de capital de nivel 1

El índice de capital de nivel 1 es el índice del capital básico de nivel 1 de un banco, es decir, su capital social y reservas reveladas, a sus activos totales ponderados por riesgo. Es una medida clave de la fortaleza financiera de un banco que se ha adoptado como parte del Acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.

El índice de capital de nivel 1 mide el capital de capital básico de un banco contra sus activos ponderados por riesgo total, que incluyen todos los activos que posee el banco que son ponderados sistemáticamente por riesgo de crédito. El índice de apalancamiento de nivel 1 mide el capital central de un banco con respecto a sus activos totales. El índice utiliza capital de nivel 1 para juzgar cuán apalancado está un banco en relación con sus activos consolidados, mientras que el índice de capital de nivel 1 mide el capital central del banco frente a sus activos ponderados por riesgo.

Limitaciones del uso del índice de apalancamiento de nivel 1

Una limitación del uso del índice de apalancamiento de nivel 1 es que los inversores dependen de los bancos para calcular e informar adecuadamente sus cifras de capital y activos totales de nivel 1. Si un banco no informa o calcula sus cifras correctamente, la relación de apalancamiento podría ser inexacta. Además, se considera que los bancos tienen capital suficiente con un índice de apalancamiento superior al 5%, pero no sabremos hasta la próxima crisis financiera para averiguar si los bancos son realmente capaces de resistir un shock o crisis financiera.

Términos relacionados

Comprensión del índice de capital de nivel 1 El índice de capital de nivel 1 es el índice del capital básico de nivel 1 de un banco —su capital social y reservas reveladas— a sus activos totales ponderados por riesgo. más Dentro del índice de capital común de nivel 1 El índice de capital común de nivel 1 es una medida del capital social de un banco en comparación con sus activos ponderados por riesgo total. más Common Equity Tier 1 (CET1): una descripción general Common Equity Tier 1 (CET1) es un componente del capital Tier 1 que consiste principalmente en acciones comunes mantenidas por un banco u otra institución financiera. más Comprensión del capital de nivel 1 El capital de nivel 1 se utiliza para describir la adecuación del capital de un banco y se refiere al capital central que incluye capital social y reservas reveladas. El capital social incluye instrumentos que no pueden canjearse a opción del titular. más Qué es el índice de adecuación del capital - Medidas CAR El índice de adecuación del capital (CAR) se define como una medida del capital disponible de un banco expresado como un porcentaje de las exposiciones crediticias ponderadas por riesgo de un banco. más Qué es el capital de nivel 3 "> El capital de nivel 3 es capital terciario, que muchos bancos tienen para respaldar su riesgo de mercado, riesgo de materias primas y riesgo de divisas. más Enlaces de socios