Los mejores consejos para reducir las distribuciones mínimas requeridas

Los titulares de cuentas de jubilación individuales (IRA), 401 (k) y otras cuentas de jubilación calificadas deben comenzar a tomar distribuciones de esas cuentas a la edad de 70½. La razón es que se les permitió hacer contribuciones con impuestos diferidos y los saldos en estas cuentas crecieron libres de impuestos. Este es el caso incluso cuando se hicieron contribuciones después de impuestos.

Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) obligan al titular de la cuenta a tomar una distribución imponible que se basa en el saldo de la cuenta al final del año anterior y su edad. La lógica es que el gobierno quiere recaudar impuestos para todo ese crecimiento con impuestos diferidos y el aplazamiento de impuestos original y que el inversor estará en un nivel impositivo más bajo en la jubilación. En cuanto a esto último, eso puede o no ser cierto. Algunos jubilados no necesitan el flujo de efectivo de estos RMD y preferirían minimizarlos y la factura fiscal resultante. Aquí algunas estrategias. (Consulte también: Cómo calcular las distribuciones mínimas requeridas ).

Tomar distribuciones antes de los 70½ años

Los asesores financieros deben monitorear el nivel de impuestos de sus clientes en los años previos al comienzo de los RMD. Si su ingreso imponible es relativamente bajo durante sus primeros años de jubilación, podría tener sentido tomar distribuciones de estas cuentas con impuestos diferidos a un nivel que utilizará plenamente el tramo impositivo actual del cliente. Esto tendrá el beneficio adicional de reducir el valor de estas cuentas y dará como resultado un cálculo de RMD más bajo en el futuro, en igualdad de condiciones.

Conversiones Roth IRA

La conversión total o parcial de una cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth IRA servirá para reducir la cantidad de la cuenta IRA tradicional que está sujeta a RMD en el futuro. Esta estrategia puede emplearse en cualquier momento, pero requiere planificación. Cualquier persona interesada en hacer esto sería prudente consultar con un asesor financiero o fiscal bien informado antes de proceder, ya que hay impuestos sobre la renta adeudados sobre el monto convertido y el proceso de conversión puede ser complicado. (Consulte también: Evitar errores en las distribuciones mínimas requeridas ).

Una estrategia podría ser considerar la conversión durante años donde los ingresos del cliente son más bajos de lo habitual. Un giro en esto podría ser mirar los ingresos del cliente durante sus primeros años de jubilación si sus ingresos son relativamente bajos.

Contribuir a un Roth 401 (k )

Si el plan 401 (k) de su compañía ofrece la opción, considere designar todos o algunos de sus aplazamientos de impuestos salariales a la opción Roth en el plan. Estas contribuciones se realizan con dólares después de impuestos, pero las contribuciones crecen con impuestos diferidos. Si se transfiere a una cuenta Roth IRA al salir, el empleador nunca requerirá una distribución mínima o incurrirá en el impuesto a las ganancias asociado.

Esto es algo que probablemente se hará años antes incluso de considerar el impacto potencial de los RMD, pero sería aconsejable que los asesores financieros lo tengan en cuenta para los clientes que parecen acumular sumas significativas en cuentas IRA tradicionales y 401 (k). Hay otras consideraciones mientras el cliente está trabajando y los posibles ahorros impositivos futuros pueden verse frustrados por otras consideraciones de planificación fiscal y financiera. (Consulte también: Descripción general de los RMD del plan de jubilación ).

Trabajando a 70½

Para aquellos que trabajan a la edad de 70½ años, su plan de contribución definida 401 (k) o similar con su empleador actual puede estar exento de RMD. No pueden ser propietarios de la empresa en un 5% o más, y solo esta cuenta de jubilación califica. Además, esta no es una función de plan automático. El plan de su empleador debe adoptar esta disposición. Si esto es algo que un cliente podría estar considerando, les corresponde pedirle a su empleador que lo adopte si aún no está incluido en su plan. Los clientes pueden ser elegibles para transferir saldos de planes 401 (k) anteriores a un plan aplicable para evitar RMD.

Idealmente, si el cliente anticipa trabajar más allá de 70½, habrán estado transfiriendo viejos saldos 401 (k) a los planes de nuevos empleadores a lo largo de los años si sus nuevos planes lo permiten. Esto supone que los nuevos planes son una buena opción desde el punto de vista de la inversión en cada caso. Incluso si el dinero de los viejos planes 401 (k) se hubiera transferido a una cuenta IRA, las viejas reglas que prohíben que el dinero se transfiera al plan 401 (k) de un nuevo empleador si se hubiera vencido se han cambiado. Las transferencias inversas de un plan IRA a un plan 401 (k) están permitidas siempre que el dinero del IRA haya sido aportado antes de impuestos y el patrocinador del plan 401 (k) lo permita. (Ver también: ¿Cuánto deben retirar los jubilados de las cuentas? )

Nada de esto elimina la necesidad de tomar eventualmente RMD de esta cuenta, pero los RMD pueden diferirse hasta que el cliente ya no trabaje para la compañía, cuando presumiblemente estarán en una categoría impositiva más baja.

Distribuciones benéficas calificadas

Las distribuciones benéficas calificadas (QCD) no sirven para reducir el monto de la RMD per se, pero esta técnica sí reduce la responsabilidad tributaria del titular de la cuenta IRA de la RMD. Esto permite que todo o parte del RMD de hasta $ 100, 000 se pague directamente a una organización benéfica calificada. Esta deducción se aplica solo a las cuentas IRA y no a los planes de jubilación calificados como un 401 (k). El monto donado a la organización benéfica no está incluido en los ingresos del titular de la cuenta, pero tampoco es elegible para una deducción caritativa. Se aplican reglas adicionales, por lo que los interesados ​​deberían consultar con un asesor fiscal o financiero experto. (Ver también: Soluciones de planes de jubilación para más de 70 trabajadores ).

Un beneficio importante de esta estrategia es que puede reducir significativamente el ingreso bruto ajustado del titular de la cuenta IRA y puede tener beneficios adicionales en otras áreas, como el costo de la Parte B de Medicare.

Considere un QLAC

"Considerar" es la palabra operativa ya que los contratos calificados de anualidad de longevidad (QLAC) son una arruga relativamente nueva en el ámbito de la planificación de la jubilación. La legislación aprobada en 2014 permite que una parte del saldo de un plan IRA tradicional, 401 (k), 403 (b) o 457 se use para comprar un QLAC y está exento de RMD. Esta anualidad proporcionaría un beneficio diferido que debe comenzar a los 85 años y está limitado a $ 125, 000 o el 25% del saldo de la cuenta. Si bien esta es una estrategia para reducir su RMD, la pregunta crítica que debe responder es si un QLAC es o no una buena opción para parte de sus activos de jubilación. (Ver también: Las anualidades de longevidad llegan en planes 401 (k) ).

La línea de fondo

Las distribuciones mínimas requeridas pueden no ser deseadas por algunos jubilados. Existen varias estrategias válidas para reducir la cantidad de RMD de un cliente que un asesor financiero podría sugerir. Al igual que con cualquier estrategia, se debe considerar el impacto general en la situación del cliente, no solo el ahorro de impuestos por la reducción de la RMD. (Ver también: Carteras de jubilación: Agregar alternativas cruciales ).