Seguro de vida propiedad del fideicomiso (TOLI)
El seguro de vida propiedad de un fideicomiso es un seguro de vida que reside dentro de un fideicomiso. El seguro de vida propiedad de un fideicomiso es utilizado por muchas personas de alto patrimonio neto como la piedra angular de su plan patrimonial. Permite que el fideicomiso proporcione a los sobrevivientes, cubra la planificación de la obligación tributaria del patrimonio, equilibre las herencias entre los herederos y cumpla los objetivos de caridad.
1:10Seguro de vida
DESGLOSE DEL SEGURO DE VIDA CONFIDENCIAL (TOLI)
El seguro de vida se considera un activo a largo plazo que no se utilizará para su verdadero propósito, idealmente, durante décadas. En consecuencia, a menudo se pasa por alto al monitorear y administrar la confianza general. Sin embargo, es importante que las pólizas de seguros propiedad de fideicomisos se revisen periódicamente. Es posible que la póliza existente no satisfaga las necesidades actuales del fideicomiso, y los productos de seguros más nuevos podrían ser más rentables y ofrecer mejores opciones y características.
Si espera que el valor de su patrimonio supere el monto de la exención, o si el cálculo aún es impredecible y desea cubrir sus bases, puede ser una buena idea establecer un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT) y que el fideicomiso sea el propietario de su pólizas de seguro de vida. Esto eliminaría por completo los ingresos del seguro de su patrimonio, para que puedan permanecer libres de impuestos sobre el ingreso y el patrimonio.
Sin embargo, existen algunas desventajas potenciales de poseer activos en un fideicomiso. La desventaja más evidente es la pérdida de control. Si bien hay un administrador nombrado para llevar a cabo las instrucciones del fideicomiso, el otorgante efectivamente renuncia a la propiedad de la póliza de seguro de vida.
En los casos en que la póliza de seguro de vida no se establece dentro del fideicomiso y se transfiere al mismo, es importante recordar que hay un período de recuperación de tres años. Si muere dentro de esos tres años, los ingresos del seguro se considerarán parte de su patrimonio y estarán sujetos a impuestos sobre el patrimonio. Por eso, por lo general, tiene sentido hacer este tipo de planificación a los 60 o 70 años en lugar de esperar hasta que seas mayor.
Ventajas del seguro de vida propiedad del fideicomiso
Cuando una póliza de seguro de vida es propiedad del ILIT de un individuo, los activos alojados dentro del fideicomiso se canalizan a los beneficiarios, según las directivas del otorgante, sin obligaciones onerosas de impuestos federales sobre el patrimonio. Esto se debe a que el propietario es realmente el fideicomiso, que efectivamente omite los ingresos del patrimonio de la parte asegurada. Además, una disposición de esta estructura le brinda al fideicomiso la flexibilidad de otorgar préstamos a la herencia de cualquiera de los cónyuges, o comprar activos de cualquiera de las propiedades, a fin de crear la liquidez que a menudo se necesita para pagar los impuestos de la herencia y otros gastos. Finalmente, los ILIT permiten que las personas donen fondos a sus causas benéficas para mascotas, al tiempo que protegen las herencias de sus seres queridos, al proporcionar un beneficio por muerte que reemplaza el valor del regalo caritativo. Y los obsequios hechos al ILIT reducirán el valor del patrimonio, disminuyendo así las cargas impositivas asociadas.
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