Usando una LLC para Planificación Patrimonial

En algún lugar entre una corporación y una sociedad se encuentra la sociedad de responsabilidad limitada (LLC). Esta entidad legal híbrida es beneficiosa no solo para los propietarios de pequeñas empresas, sino que también es una herramienta poderosa para la planificación patrimonial. Si desea transferir activos a sus hijos, nietos u otros miembros de la familia, pero está preocupado por los impuestos a las donaciones o la carga de los impuestos patrimoniales que sus beneficiarios deberán a su fallecimiento, una LLC puede ayudarlo a controlar y proteger los activos durante su vida. activos en la familia y reducir los impuestos adeudados por usted o los miembros de su familia.

Para llevar clave

• La planificación patrimonial se trata de transferir sus activos al fallecer a sus beneficiarios mientras se minimizan los impuestos o la legalización.
• Una compañía de responsabilidad limitada, LLC, en realidad puede ser una estructura legal útil con la cual transmitir los activos a sus seres queridos.
• Una LLC familiar permite que sus herederos se conviertan en accionistas que luego pueden beneficiarse de los activos que posee la LLC.

¿Qué es una LLC?

Una LLC es una entidad legal reconocida en los 50 estados, aunque cada estado tiene sus propias regulaciones que rigen la formación, el funcionamiento y los impuestos de la empresa. Al igual que una corporación, los propietarios de LLC (llamados miembros) están protegidos de la responsabilidad personal en caso de deuda, demanda u otros reclamos, protegiendo así la propiedad personal, como una casa, automóvil, cuenta bancaria personal o inversión. A diferencia de una corporación, los miembros de LLC pueden administrar la LLC de la manera que deseen y están sujetos a menos regulaciones estatales y formalidades que una corporación. Al igual que una sociedad, los miembros de una LLC informan las ganancias y pérdidas de la empresa en su declaración de impuestos personal, en lugar de que la LLC misma sea gravada como una entidad comercial.

¿Por qué querría una LLC para la planificación patrimonial?

Has trabajado duro para ganar tu riqueza, y probablemente quieras permanecer lo más posible en tu familia una vez que te hayas ido. Establecer una LLC familiar con sus hijos le permite reducir de manera efectiva no solo los impuestos sobre el patrimonio que sus hijos tendrían que pagar por su herencia, sino que también le permite distribuir esa herencia a sus hijos, durante su vida, sin ser golpeado por Impuestos de regalo. Todo esto mientras brinda la capacidad de mantener el control sobre sus activos. Es un beneficio mutuo para usted y sus hijos.

Si está tratando de evitar los impuestos sobre el patrimonio, es importante tener en cuenta que a partir de 2018, el temido impuesto sobre el patrimonio del 40% solo entra en vigencia si el patrimonio de un individuo se valora en aproximadamente $ 11 millones. Las propiedades que valen menos que esto se consideran exentas del impuesto. Sin embargo, los impuestos sobre donaciones entran en vigencia después de que se transfieren $ 15, 000 en un solo año si no está casado (si está casado y cada cónyuge hace un regalo, puede donar conjuntamente $ 30, 000). Este total se restablece cada año, y la persona que da los impuestos debe los impuestos en lugar de recibirlos. Este límite se aplica por destinatario, por lo que dar $ 15, 000 a cada uno de sus tres hijos y cinco nietos no incurriría en impuestos sobre donaciones. Además, tenga en cuenta: si excede el límite anual de exclusión de impuestos sobre donaciones de $ 15, 000 por año, hay un límite de por vida de $ 10 millones. Después de eso, el impuesto sobre donaciones se convierte en 40%. Antes de alcanzar el límite, cada monto otorgado sobre el límite de $ 15, 000 se deduce de su límite de por vida, acercándolo a la tasa impositiva del 40%. Considerando esto, los beneficios de transferir riqueza entre los miembros de la familia con el uso de una LLC comienzan a ser más atractivos.

¿Cómo funciona una LLC familiar?

En una LLC familiar, los padres mantienen la administración de la LLC, con hijos o nietos que poseen acciones en los activos de la LLC, pero no tienen derechos de administración o de voto. Esto permite que los padres compren, vendan, intercambien o distribuyan los activos de la LLC, mientras que los otros miembros tienen restringida su capacidad de vender sus acciones de LLC, retirarse de la compañía o transferir su membresía en la compañía. De esta manera, los padres mantienen el control sobre los activos y pueden protegerlos de las decisiones financieras tomadas por los miembros más jóvenes. Los obsequios de acciones a miembros más jóvenes están sujetos al impuesto sobre obsequios, pero con importantes beneficios impositivos que le permiten dar más, además de reducir el valor de su patrimonio. Así es como funciona.

Después de haber establecido su LLC familiar de acuerdo con el proceso legal de su estado, puede comenzar a transferir activos. Luego decide cómo traducir el valor de mercado de esos activos en unidades de valor LLC, similar a las acciones de una corporación. Ahora puede transferir la propiedad de sus unidades LLC a sus hijos o nietos, como lo desee. Aquí es donde los beneficios fiscales realmente entran en juego: si usted es el administrador de la LLC y sus hijos no son miembros administradores, el valor de las unidades que se les transfiere puede descontarse de manera considerable, a menudo hasta el 40% de su valor de mercado . Este descuento se basa en el hecho de que sin derechos de administración, las unidades LLC se vuelven menos comercializables. Ahora su descendencia puede recibir un anticipo de su herencia, pero con una carga impositiva más baja que la que de otra manera habrían tenido que pagar en sus impuestos sobre la renta personal, y el valor total de su patrimonio se reduce, lo que resulta en un impuesto sobre el patrimonio más bajo cuando usted fallecer.

La capacidad de descontar el valor de las unidades transferidas a sus hijos también le permite darles obsequios de unidades LLC con descuento, superando así el límite de obsequio actual de $ 15, 000 sin tener que pagar un impuesto sobre obsequios. Por ejemplo, si desea obsequiar una de sus acciones no administradas para niños de unidades LLC valoradas en $ 1, 000 cada una, puede aplicar un descuento del 40% al valor (reduciendo el valor de cada unidad a $ 600). Ahora, en lugar de transferir 15 acciones antes de tener que pagar un impuesto sobre donaciones, puede transferir 25 acciones. De esta manera, puede dar obsequios significativos sin impuestos sobre obsequios, todo mientras reduce el valor de su patrimonio y disminuye el impuesto sucesorio al que se enfrentarán sus herederos.

¿Qué puedo transferir a una LLC?

Puede transferir casi cualquier activo a una LLC, luego pasar esos activos a sus hijos y nietos. Los activos típicos incluyen:

• Efectivo : puede transferir dinero de sus cuentas bancarias personales a la LLC y luego distribuirlo entre los miembros de la LLC.
• Propiedad : puede transferir el título del terreno y las estructuras construidas en ese terreno a su LLC. Sin embargo, consulte con cualquier titular de hipoteca antes de dicha transferencia, ya que podría necesitar su aprobación.
• Posesiones personales : puede transferir la propiedad de automóviles, acciones, metales preciosos, obras de arte u otras pertenencias importantes a su LLC.

La línea de fondo

Una LLC familiar es una herramienta poderosa para administrar sus activos y pasarlos a sus hijos. Puede mantener el control sobre su patrimonio asignándose a sí mismo como el administrador de la LLC, al tiempo que proporciona importantes beneficios fiscales tanto para usted como para sus hijos. Debido a que la planificación patrimonial es muy compleja y las regulaciones que rigen las LLC varían de estado a estado y evolucionan con el tiempo, siempre consulte con un asesor financiero antes de formalizar su plan de LLC.