Voluntad vs. Confianza: ¿Cuál es la diferencia?

"No puedes llevártelo cuando vayas". Si bien esta afirmación familiar es cierta, puede y debe hacer todo lo posible para controlar sus activos desde más allá de la tumba. Si no puede hacerlo, puede haber obstáculos en la administración de su patrimonio. Esos obstáculos pueden reducir significativamente los beneficios que de otro modo disfrutarían sus herederos.

Las posesiones y el dinero que pasa de un cónyuge a otro generalmente no son un problema. La disposición de deducción matrimonial ilimitada dentro de la Ley del Impuesto sobre Bienes y Obsequios de los Estados Unidos permite pasar la riqueza a un cónyuge sobreviviente sin incurrir en obligaciones impositivas sobre bienes o obsequios. Sin embargo, el proceso de transferencia se vuelve mucho más complicado cuando la riqueza se pasa a una generación posterior. Si los activos que se mantienen individualmente están debidamente titulados, este proceso debería ser continuo. Sin embargo, los planificadores han visto algunos errores significativos en la titulación de los activos mantenidos individualmente, así como en las designaciones de beneficiarios que seguramente afectarían incluso a las casas más felices.

A los fines de este artículo, examinaremos la transferencia de activos a una generación posterior, es decir, hijos, nietos, etc. el ex cónyuge de la persona figuraba como beneficiario en una cuenta con activos significativos en ella; el caso de un multimillonario que no tenía un plan de transferencia de patrimonio establecido; y el caso de un multimillonario con 23 cuentas en más de siete casas de bolsa con ocho asesores diferentes con un fideicomiso que se financió solo con bienes. Lo que es seguro es que una gran fortuna podría ponerse en peligro fácilmente si el poseedor de dicha riqueza no considera la dinámica de una transferencia de patrimonio.

Testamentos

Un testamento es un documento legalmente exigible que establece cómo desea que se manejen sus asuntos y que se distribuyan los activos después de su muerte. Es un componente importante de la planificación patrimonial.

Si tiene niños menores de edad en casa, considere un testamento que designe la tutela de sus hijos. Si no se nombra un tutor en el momento de la muerte, su familia sobreviviente tendrá que buscar ayuda en un tribunal de sucesiones para que se designe un tutor para sus hijos. La persona designada puede no ser a quien le hubiera gustado que le confiaran sus hijos.

Otra cosa a tener en cuenta es cómo pasará una parte de su patrimonio a un menor de edad mediante un testamento. Un testamento coloca sus decisiones en manos del juez que preside su transferencia de patrimonio. Tu testamento cumplirá tus deseos más allá de la tumba. Un testamento también le permite dar una idea y dirección sobre el manejo de los activos que recibirán sus beneficiarios.

Dentro de lo razonable, puede abordar cómo desea que utilicen lo que les ha dejado. Si bien los niños, naturales o adoptados, tienen el derecho legal de heredar, un testamento le permite desheredar a un niño si es necesario (consulte las leyes de su estado para obtener detalles específicos sobre esto). Una persona también puede desheredar a un cónyuge, bajo ciertas circunstancias. Sin embargo, deberá conocer las leyes que rigen su estado, ya sea un estado de derecho consuetudinario, un estado de propiedad comunitaria o un estado de distribución equitativa; una persona solo puede desheredar a un cónyuge en un estado de propiedad comunitaria. Cada uno tiene un conjunto diferente de estipulaciones sobre qué y cuánto se puede desheredar. También debe tenerse en cuenta que una persona solo puede desheredar a un cónyuge o un hijo a través de un testamento.

Busque asesoría legal en la creación de un testamento. Un testamento puede ser efectivo en la transferencia de bienes y otros procedimientos legales después de la muerte, pero hay inconvenientes que debe tener en cuenta. Por ejemplo, su patrimonio pasará a formar parte del registro público, y todo lo que deje un testamento DEBE pasar por un tribunal de sucesiones. Además, los abogados de sucesiones pueden ser costosos y no se pueden evitar, con la excepción de California y Wisconsin.

Fideicomisos

Un fideicomiso es una relación fiduciaria en la que le otorga a otra parte la autoridad para manejar sus activos en beneficio de un tercero, sus beneficiarios.

Un fideicomiso es otro método de transferencia de patrimonio. Se crea un fideicomiso para una variedad de funciones, y hay muchos tipos de fideicomisos; En general, sin embargo, hay dos categorías: vida y testamento. Un testamento se puede utilizar para crear una confianza testamentaria. También puede crear un fideicomiso con el propósito principal de evitar un tribunal de sucesiones, llamado fideicomiso revocable vivo.

Ahora, centrémonos en un fideicomiso revocable vivo con el propósito de transferir bienes. Al igual que un testamento, un fideicomiso requerirá que transfiera bienes después de la muerte a sus seres queridos. Se llama un fideicomiso vivo porque se crea mientras el dueño de la propiedad, o fideicomitente, está vivo. Es revocable, ya que puede modificarse durante la vida del fideicomitente. El fideicomitente mantiene la propiedad de la propiedad que posee el fideicomiso mientras el fideicomitente está vivo. El fideicomiso se vuelve operativo a la muerte del fideicomitente. A diferencia de un testamento, un fideicomiso pasa propiedad fuera del tribunal de sucesiones. No hay honorarios judiciales o de abogados después de que se establezca el fideicomiso. Su propiedad puede pasarse de inmediato y directamente a sus beneficiarios nombrados.

Los fideicomisos son bastante económicos de crear. Una persona llamada fiduciario será nombrada en el documento para controlar la distribución de activos de acuerdo con los deseos del fideicomitente de acuerdo con el documento de fideicomiso y sus mandatos. Esta es también una forma efectiva de controlar el paso de su patrimonio más allá de la tumba.

Para ser válido, un fideicomiso debe identificar lo siguiente: el fideicomitente, el fiduciario, el fideicomisario sucesor y los beneficiarios del fideicomiso.

Una declaración de confianza también proporcionará los términos básicos de la confianza. Su patrimonio se mantiene privado y pasa directamente a sus herederos, usted no paga los costos de un abogado testamentario o judicial, y sus seres queridos no estarán potencialmente atados en el tribunal testamentario durante un año o más. Desde la perspectiva de este planificador, un fideicomiso puede ser una opción fantástica para la transferencia de bienes.

Consideraciones Especiales

Una parada que debe evitar en el tren de transferencia de bienes es el tribunal de sucesiones. Aquí es donde sus herederos podrían pasar meses clasificando su patrimonio si sus planes de transferencia no se presentan de manera eficiente. Podría perder fácilmente entre un 2 y un 4 por ciento adicional de su patrimonio debido a los honorarios de abogados y los costos judiciales.

El tribunal testamentario es la sección del sistema judicial responsable de resolver testamentos, fideicomisos, curatela y tutela. Parte de ese proceso podría implicar el examen de un testamento testamentario, que es un documento legal utilizado para transferir su patrimonio, nombrar tutores para menores, seleccionar ejecutores de testamentos y establecer fideicomisos para sus sobrevivientes.

Su ejecutor seguiría siendo responsable de resolver el patrimonio, lo que podría demorar entre seis y 18 meses en función de las complejidades. Imagine que su hijo mayor pasa el próximo año y medio viajando de ida y vuelta a las audiencias de la corte cuando debería estar de luto por su fallecimiento. No suena divertido, pero es una posibilidad si no estás preparado para este momento.

Para llevar clave

• Ya sea que elija un testamento o un fideicomiso, debe buscar el asesoramiento de sus asesores profesionales de confianza (fiscales, de inversión y legales).
• Los fideicomisos ofrecen un mayor control de los activos, pero son más caros, pueden ser tediosos de configurar y deben gestionarse activamente.
• Si no tiene un plan de transferencia de patrimonio, el estado en el que vive y el gobierno federal tendrán uno para usted. Por lo tanto, hacer de esto una prioridad ahora puede ahorrar dinero y un tiempo precioso más adelante.