12 principales fuentes de ingresos no imponibles

Como estadounidenses, es una obligación patriótica pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define los ingresos como cualquier dinero, propiedad o servicios recibidos, pero hay excepciones tanto para individuos como para empresas. A menudo, estas excepciones entran en juego cuando surgen ciertas circunstancias. Conocer estas excepciones también puede ser importante en la planificación financiera y la inversión, ya que pueden ofrecer algunas ventajas de rendimiento. Este artículo destaca algunas de las principales fuentes de ingresos no imponibles principalmente en el ámbito de las finanzas personales.

7 fuentes de ingresos no imponibles

1. Pagos del seguro de invalidez

Por lo general, los beneficios por discapacidad están sujetos a impuestos si provienen de una póliza con primas pagadas por su empleador. Sin embargo, hay otras categorías de beneficios por discapacidad que no están sujetas a impuestos.

• Si compra un seguro de discapacidad suplementario a través de su empleador con dólares después de impuestos, cualquier beneficio que reciba de ese plan no está sujeto a impuestos.
• Si compra un plan de seguro de discapacidad privado por su cuenta con dólares después de impuestos, los beneficios que reciba de ese plan no están sujetos a impuestos.
• La compensación para trabajadores (el pago que recibe cuando no puede trabajar debido a una lesión relacionada con el trabajo) es otro tipo de beneficio por discapacidad que no está sujeto a impuestos.
• Los daños compensatorios (pero no punitivos) por lesiones físicas o enfermedades físicas, la compensación por la pérdida permanente o la pérdida del uso de una parte o función de su cuerpo, y la compensación por su desfiguración permanente no están sujetos a impuestos.
• Los beneficios por discapacidad de un fondo de bienestar público no están sujetos a impuestos.
• Los beneficios por discapacidad bajo una póliza de seguro de automóvil sin culpa por pérdida de ingresos o capacidad de ingresos como resultado de lesiones tampoco están sujetos a impuestos.

2. Seguro proporcionado por el empleador

El IRS dice que "en general, el valor del accidente o la cobertura del plan de salud que le proporcionó su empleador no está incluido en sus ingresos". Esto podría ser un seguro de salud provisto a través de su empleador por un tercero (como Aetna o Blue Cross) o cobertura y reembolsos por atención médica brindada a través de un acuerdo de reembolso de salud (HRA). El seguro de cuidado a largo plazo provisto por el empleador tampoco está sujeto a impuestos.

3. Cuentas de ahorro de salud

También en la categoría de beneficios médicos, las distribuciones de la cuenta de ahorro de salud no están sujetas a impuestos. Las cuentas de ahorro para la salud solo están disponibles para las personas inscritas en un plan de salud con deducibles altos (HDHP) que limita su uso.

4. Pagos de seguro de vida

Si un ser querido muere y le deja un gran beneficio de seguro de vida, este ingreso generalmente no está sujeto a impuestos. Sin embargo, tenga en cuenta que puede haber algunas excepciones a esta regla. Además, si cobra o convierte un plan de seguro de vida, puede tener algunas obligaciones fiscales.

5. Ingresos obtenidos en siete estados

En los Estados Unidos, cada estado puede hacer muchas de sus propias leyes. Entonces, aunque la mayoría de los ingresos están sujetos a impuestos a nivel federal, y la mayoría de los estados también imponen un impuesto estatal sobre los ingresos, siete estados (Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming) han optado por no recaudar un ingreso estatal impuesto sobre sus residentes. (No es sorprendente que eso haga que algunos estados sean populares entre los jubilados, aunque otros factores, como si las pensiones y los pagos del Seguro Social están gravados y el costo de vida, también son factores). Dos estados, Tennessee y New Hampshire, solo gravan dividendos e intereses. ingresos.

6. Ingresos corporativos obtenidos en cuatro estados

Las corporaciones ciertamente también disfrutan de exenciones de impuestos, y la falta de impuestos estatales sobre la renta también puede alentar a las corporaciones a ubicarse allí. No hay impuestos corporativos en Nevada, Ohio, Texas, Washington, Dakota del Sur y Wyoming, según la Tax Foundation. Sin embargo, Nevada, Ohio, Texas y Washington imponen impuestos sobre los ingresos brutos.

7. Venta de residencia principal

Las personas y las parejas casadas que cumplen con las pruebas de propiedad y uso del IRS, lo que significa que han sido propietarios de su casa durante al menos dos de los últimos cinco años y han vivido en ella como residencia principal durante al menos dos de los últimos cinco años, pueden excluir de sus ingresos hasta $ 250, 000 (para individuos) o $ 500, 000 (para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) de ganancias de capital de la venta de la casa.

8. Regalos de hasta $ 15, 000 y recibos de regalo de cualquier cantidad

El IRS no grava los regalos recibidos. Los donantes de regalos son responsables de los regalos de más de $ 15, 000. Si regala más de $ 15, 000, el monto en exceso se puede contar para una exención de regalo de por vida de $ 10 millones. Esto elimina cualquier impuesto sobre donaciones para la mayoría de las personas, pero si se deben pagar los impuestos sobre donaciones, oscilan entre el 18% y el 40% para el donante.

Generalmente, $ 15, 000 es el monto máximo de donación para la exención de impuestos sobre donaciones y cualquier donante solo paga los impuestos.

Tenga en cuenta que los premios no son lo mismo que los regalos. Generalmente tiene que pagar impuestos sobre un premio. En algunos casos, los premios también pueden incluir servicios recibidos que luego están sujetos a la declaración de impuestos del valor justo de mercado.

Además, los siguientes tipos de ingresos se consideran obsequios totalmente no gravables:

• matrícula o gastos médicos pagados en nombre de otra persona
• donaciones políticas
• obsequios a organizaciones benéficas (donaciones de caridad): de hecho, estos son deducibles de impuestos, lo que significa que reducen los ingresos imponibles del donante por el monto de la donación si detallan sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar

Una excepción importante a esta regla son los obsequios de los empleadores. Estos obsequios generalmente se consideran beneficios complementarios, no obsequios, y son ingresos imponibles. Un pequeño regalo de menos de $ 25, como un pastel de frutas para las fiestas, es una excepción a la regla de beneficios complementarios.

Para evitar la evasión de impuestos, el IRS también dice que el impuesto sobre donaciones se aplica "ya sea que el donante tenga la intención de que la transferencia sea un regalo o no". Por ejemplo, si vende algo a alguien a menos de su valor de mercado, el IRS puede considerarlo un regalo.

En general, un contador puede brindarle asesoramiento sobre planificación fiscal para ayudarlo a evitar cualquier impuesto sobre donaciones. El IRS requiere el Formulario 709 del IRS cuando se aplican los impuestos sobre donaciones.

9. Herencia

La exención del impuesto al patrimonio se duplicó como parte de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017. En 2018, se suponía que esa cifra aumentaría a $ 5.6 millones para individuos, el doble para parejas. Pero la nueva factura de impuestos elevó esa exención individual a $ 11.2 millones, con parejas a $ 22.4 millones, un descanso que durará hasta 2026. Cualquier monto por encima de la exención está sujeto a impuestos.

10. Intereses de bonos municipales

Los bonos municipales son una de las inversiones libres de impuestos más populares. La mayoría de las veces, cuando invierte en bonos, tiene que pagar impuestos federales, estatales y / o locales sobre el rendimiento que gana. Sin embargo, cuando invierte y gana dinero con bonos municipales, los ingresos generalmente están libres de impuestos a nivel federal y también libres de impuestos a nivel estatal si vive en el mismo estado en el que se emitieron los bonos. Esta exención de impuestos se aplica tanto si invierte en bonos municipales individuales como si los compra a través de un fondo de bonos municipales.

Aunque los bonos municipales generalmente ofrecen una tasa de rendimiento más baja que otros tipos de bonos, cuando considera su declaración después de impuestos, puede terminar invirtiendo en bonos municipales. Los bonos municipales generalmente se recomiendan solo para individuos de ingresos más altos y parejas casadas que caen en los tramos del impuesto federal sobre la renta del 32% al 37%.

11. Hasta $ 3, 000 de compensación de ingresos por pérdidas de capital

Si vende inversiones con pérdidas, puede usar su pérdida para reducir sus ingresos imponibles hasta en $ 3, 000 al año. Las pérdidas de capital incluso se pueden transferir de un año a otro hasta que se haya compensado toda la pérdida. Por ejemplo, si vendió inversiones con una pérdida de $ 4, 500 en 2018, podría restar $ 3, 000 de sus ingresos imponibles en su declaración de impuestos de 2018 y $ 1, 500 de sus ingresos en su declaración de impuestos de 2019.

12. Ingresos de jubilación

La inversión en cuentas de jubilación ofrece una serie de ventajas fiscales. En la jubilación, todos los ingresos de las cuentas Roth IRA no están sujetos a impuestos. Las cuentas Roth IRA también ofrecen la ventaja de ingresos no imponibles antes de los 59.5 años si la cuenta se ha mantenido durante cinco años.

La línea de fondo

Los estadounidenses deben ser conscientes de las obligaciones tributarias sobre cualquier ingreso recibido durante el año tributario ya que el gobierno requiere una participación en todo tipo de ingresos en la mayoría de los casos. Hay, sin embargo, muchas excepciones. Conocer las excepciones y circunstancias especiales que eliminan la necesidad de pagos de impuestos puede ser importante en todo tipo de decisiones financieras.

¿Por qué el IRS ha elegido hacer exenciones de ingresos cuando generalmente trata de gravar todo? Las razones incluyen la creencia de que eliminar o reducir drásticamente los impuestos en ciertas áreas alentará ciertas actividades pensadas para beneficiar al país, como la propiedad de la vivienda y la inversión, y reducirá los riesgos asociados con estas actividades. Además, algunas exenciones están dirigidas a personas necesitadas, como aquellas que reciben ciertas categorías de pagos por discapacidad.

Cada año, el IRS actualiza la Publicación 525 que detalla los ingresos gravables y no gravables. Los ciudadanos pueden ver esta publicación para obtener más aclaraciones y preguntas sobre varios tipos de ingresos no imponibles.