¿Las tarifas de planificación patrimonial son deducibles de impuestos?

Las tarifas de planificación patrimonial eran deducibles de impuestos, pero ya no.

Primero, la planificación patrimonial es el término general que abarca la organización de los activos y propiedades de uno para su distribución a los beneficiarios en caso de fallecimiento. Incluye la creación de documentos legales como fideicomisos y testamentos, así como también de directivas como poderes notariales duraderos y testamentos en vida.

La planificación patrimonial no es solo para los ricos. Sin un plan establecido, resolver los asuntos después de la muerte podría tener un impacto duradero y costoso en los seres queridos. Desafortunadamente, los recientes cambios impositivos han hecho que sea más difícil, si no imposible, continuar deduciendo muchas tarifas de planificación patrimonial.

Para llevar clave

• La planificación patrimonial es una pieza esencial para transmitir los activos y la riqueza de uno a sus seres queridos y otros beneficiarios.
• La planificación patrimonial puede ser costosa, involucrando abogados, contadores y asesores financieros.
• Algunas tarifas de planificación patrimonial eran elegibles como una deducción detallada según las reglas del IRS, pero la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos cambió eso.

Reglas del IRS cambiadas

Algunas tarifas de planificación patrimonial eran elegibles como una deducción detallada según las reglas del IRS para deducciones varias en el Anexo A, pero la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos cambió eso, al menos por ahora.

Hasta hace poco, el IRS permitía que los honorarios legales por servicios de planificación de impuestos patrimoniales pudieran haber sido deducibles de impuestos si se incurriera para la producción o recaudación de ingresos; el mantenimiento, conservación o gestión de propiedades generadoras de ingresos; o asesoramiento o planificación fiscal.

Muchas disposiciones de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos expirarán a fines de 2025. Un cambio político en Washington antes de entonces también podría revivir algunas deducciones.

Aquellos que planearon deducir tarifas por asesoramiento sobre la construcción de instrumentos que generan ingresos como un fideicomiso de ingresos u orientación sobre el uso de métodos de transferencia de propiedades, por ejemplo, generalmente ahora no podrán deducir el costo de las tarifas en su declaración de impuestos . Otros ejemplos de servicios por tarifa que ya no son deducibles incluyen asesoramiento de inversión para fideicomisos en poder del patrimonio y preparación de impuestos de fideicomiso.

Algunas tarifas no eran deducibles antes de los cambios impositivos: planificación patrimonial relacionada con la simple transferencia de propiedad o tutela, como es común con la mayoría de los testamentos, por ejemplo, o el uso de instrumentos de planificación patrimonial, como poderes, testamentos en vida o la redacción de confía para evitar que los bienes del patrimonio tengan que ir a legalización.

Muchas disposiciones de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos expirarán a fines de 2025. Lo que, en su caso, se renovará, por supuesto, no está claro. Un cambio político en Washington antes de entonces también podría revivir algunas deducciones por los honorarios de planificación patrimonial.

La línea de fondo

Aquellos que dependían de deducir las tarifas de planificación patrimonial ahora tendrán que encontrar otras formas de ahorrar al transferir riqueza. (Por ejemplo, los fondos asesorados por los donantes se han convertido en herramientas de planificación del patrimonio con impuestos inteligentes después de la reforma). Ahora más que nunca, un asesor financiero o experto en impuestos es la mejor primera parada para aquellos que comienzan a planificar sus propiedades.