¿Los préstamos personales son deducibles de impuestos?

Los intereses pagados sobre préstamos personales no son deducibles de impuestos. Si pide prestado para comprar un automóvil para uso personal o para cubrir otros gastos personales, el interés que paga por ese préstamo no reduce su obligación tributaria. Del mismo modo, los intereses pagados en saldos de tarjetas de crédito tampoco son deducibles de impuestos.

Gastos de deuda que pueden deducirse

Aunque los préstamos personales no son deducibles de impuestos, otros tipos de préstamos sí lo son. Los intereses pagados sobre hipotecas, préstamos estudiantiles y préstamos comerciales a menudo pueden deducirse de sus impuestos anuales, reduciendo efectivamente sus ingresos imponibles para el año.

Sin embargo, se deben cumplir ciertos criterios para calificar para las deducciones anteriores. Por ejemplo, el interés hipotecario solo es deducible si el préstamo se tomó para financiar la compra de una residencia principal. Es posible que pueda reclamar un crédito fiscal, que reduce directamente la cantidad de impuestos que debe, en lugar de sus ingresos imponibles, por intereses hipotecarios si se le emitió un certificado de crédito hipotecario a través de un programa gubernamental para viviendas de bajos ingresos.

Para llevar clave

• Los intereses pagados por préstamos personales, préstamos para automóviles y tarjetas de crédito no son deducibles de impuestos.
• Alguien puede reclamar los intereses pagados sobre los impuestos si obtienen un préstamo o acumulan cargos en la tarjeta de crédito para financiar los gastos comerciales.
• Los intereses sobre préstamos estudiantiles calificados, que se utilizan para pagar gastos educativos calificados, son deducibles de impuestos.

Excepciones a la regla

Si utiliza un préstamo personal o una tarjeta de crédito para financiar gastos comerciales además de los gastos personales, puede reclamar los intereses pagados sobre esos gastos en sus impuestos. Debe ser la persona legalmente responsable por el préstamo y debe poder detallar qué parte del interés pagado es atribuible a gastos comerciales legítimos.

Del mismo modo, si utiliza un préstamo personal para comprar un vehículo que tiene un uso comercial, parte o la totalidad del interés del préstamo es deducible de impuestos. Si usa el vehículo únicamente para negocios, todos los intereses son deducibles. Si lo usa tanto para fines personales como comerciales, puede deducir los intereses del préstamo proporcionalmente al tiempo que usa el vehículo para negocios. Si pasa el 60% de su tiempo de conducción en recados de actividades comerciales, por ejemplo, entonces el 60% del interés anual es deducible.

Esta excepción también se aplica al uso de un préstamo personal para invertir en una corporación S, sociedad o corporación de responsabilidad limitada (LLC). Sin embargo, las reglas que rigen estas deducciones son complicadas, por lo que es aconsejable contar con la ayuda de un profesional de impuestos calificado para calcular lo que puede sacar.

Préstamos estudiantiles

Los intereses de los préstamos estudiantiles (junto con las tarifas de apertura de préstamos y cualquier interés capitalizado) son deducibles de impuestos, siempre que los ingresos del prestatario estén por debajo de cierto nivel. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece que el ingreso bruto ajustado modificado de un individuo (MAGI) debe ser inferior a $ 80, 000, o $ 165, 000 si presenta una declaración conjunta, a partir del año fiscal 2018. Para que el interés sea deducible, el préstamo debe haber sido sacado por el individuo, su cónyuge o un dependiente.

La deducción puede reducir la cantidad de ingresos sujetos al impuesto federal sobre la renta en hasta $ 2, 500. El monto se clasifica como un ajuste a los ingresos y se reclama independientemente de si un contribuyente detalla o no las deducciones en su declaración de impuestos.

El interés debe estar en un préstamo estudiantil "calificado", que se utiliza para pagar los gastos de educación calificados. El préstamo cubre los costos de asistir a una institución educativa elegible y puede incluir matrícula / tarifas, alojamiento / comida, libros y otros gastos que el IRS considere necesarios, como el transporte. Una institución educativa elegible es cualquier colegio, universidad o escuela vocacional que sea elegible para participar en un programa de ayuda financiera administrado por el Departamento de Educación de los EE. UU. También incluye la escuela de posgrado.