Examen bancario
Un examen bancario es una evaluación de la seguridad y solidez de un banco. El enfoque principal es un examen de los activos y pasivos del banco, pero el examen también incluye comúnmente una revisión de su cumplimiento de las regulaciones y estándares, su cumplimiento con varias leyes (como la verdad en los préstamos) y un examen de su electrónica sistemas de procesamiento de datos.
El Contralor de la moneda lleva a cabo exámenes para los bancos nacionales, mientras que la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) o el departamento de banca estatal los realiza para los bancos autorizados por el estado. Para las compañías tenedoras de bancos, la Junta de la Reserva Federal de los Estados Unidos realiza exámenes.
Comprender un examen bancario
Al evaluar la seguridad y solidez de una institución, los examinadores siguen el sistema CAMELS: adecuación del capital, calidad de los activos, gestión, ganancias, liquidez y sensibilidad (al riesgo sistémico). Los bancos reciben una clasificación en una escala de uno a cinco en cada categoría, junto con una evaluación general, siendo uno el más fuerte y cinco el más débil. Los reguladores colocarán a los bancos con CAMELS de cuatro y cinco en una lista de vigilancia y los supervisarán de cerca.
Los criterios CAMELS para exámenes bancarios
Desglosando CAMELS aún más:
C significa adecuación de capital, asegurando que un banco mantenga un nivel de capital requerido para resistir cualquier choque a su sistema. El índice de adecuación de capital (CAR) mide el capital de nivel uno y el capital de nivel dos de un banco.
A significa calidad de activos, lo que podría implicar una revisión o evaluación del riesgo de crédito asociado con los activos que devengan intereses de un banco, como los préstamos. Las organizaciones de calificación también pueden analizar si la cartera de un banco está adecuadamente diversificada o no.
M significa administración. Los reguladores querrán asegurarse de que los líderes de los bancos entiendan las fortalezas y debilidades de su institución, tengan una estrategia operativa y hayan hecho planes específicos para avanzar en un entorno regulatorio dado.
E representa ganancias. Los estados financieros bancarios son a menudo más complejos que los de otras compañías, dados los distintos modelos comerciales de los bancos. Los bancos toman depósitos de los clientes y pagan intereses sobre los fondos que se mantienen en cuentas corrientes, de ahorro o del mercado monetario. Para generar ingresos, los bancos se darán la vuelta y enviarán estos fondos, en forma de inversiones o en forma de préstamos a otros clientes, recibiendo intereses sobre ellos. Sus ganancias provienen de la diferencia entre la tasa que pagan sobre los fondos depositados y la tasa que reciben de los prestatarios e inversores.
L significa liquidez. Esta es una medida de la capacidad del banco para cumplir con sus obligaciones financieras con activos fácilmente disponibles. Las pruebas de liquidez comunes incluyen el índice actual, el análisis ácido o el índice rápido (que excluye los inventarios del índice actual) y el índice de efectivo.
Finalmente, S representa la sensibilidad bancaria, o la magnitud por la cual los factores sistémicos, como la agitación política o los cambios en las tasas de interés, podrían afectar a la institución.