Basilea II
Basilea II es un conjunto de regulaciones bancarias internacionales presentadas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, que nivela el campo de la regulación internacional con reglas y directrices uniformes. Basilea II amplió las reglas para los requisitos mínimos de capital establecidos en Basilea I, el primer acuerdo regulatorio internacional, y proporcionó el marco para la revisión regulatoria, así como también estableció los requisitos de divulgación para la evaluación de la adecuación del capital de los bancos. La principal diferencia entre Basilea II y Basilea I es que Basilea II incorpora el riesgo de crédito de los activos en poder de las instituciones financieras para determinar las relaciones de capital regulatorio.
1:10¿Qué es Basilea II?
Entendiendo Basilea II
Basilea II es un segundo acuerdo regulatorio bancario internacional que se basa en tres pilares principales: requisitos mínimos de capital, supervisión regulatoria y disciplina de mercado. Los requisitos mínimos de capital desempeñan el papel más importante en Basilea II y obligan a los bancos a mantener índices mínimos de capital del capital regulatorio sobre los activos ponderados por riesgo. Debido a que las regulaciones bancarias variaron significativamente entre los países antes de la introducción de los acuerdos de Basilea, un marco unificado de Basilea I y, posteriormente, Basilea II ayudó a los países a aliviar la ansiedad sobre la competitividad regulatoria y los requisitos de capital nacional drásticamente diferentes para los bancos.
Requisitos de capital mínimo
Basilea II proporciona pautas para el cálculo de las relaciones mínimas de capital regulatorio y confirma la definición de capital regulatorio y un coeficiente mínimo de 8% para el capital regulatorio sobre los activos ponderados por riesgo. Basilea II divide el capital regulatorio elegible de un banco en tres niveles. Cuanto más alto sea el nivel, menos valores subordinados puede incluir un banco en él. Cada nivel debe ser de un cierto porcentaje mínimo del capital regulatorio total y se utiliza como un numerador en el cálculo de las relaciones de capital regulatorio.
El capital de nivel 1 es la definición más estricta de capital regulatorio que está subordinado a todos los demás instrumentos de capital e incluye el patrimonio de los accionistas, las reservas reveladas, las ganancias retenidas y ciertos instrumentos de capital innovadores. El Nivel 2 es el Nivel 1 más otras reservas bancarias, instrumentos híbridos y préstamos subordinados a mediano y largo plazo. El Nivel 3 consiste en el Nivel 2 más préstamos subordinados a corto plazo.
Otra parte importante en Basilea II es refinar la definición de activos ponderados por riesgo, que se utilizan como denominador en las relaciones de capital regulatorio, y se calculan utilizando la suma de activos que se multiplican por las ponderaciones de riesgo respectivas para cada tipo de activo. Cuanto más riesgoso es el activo, mayor es su peso. La noción de activos ponderados por riesgo está destinada a castigar a los bancos por mantener activos riesgosos, lo que aumenta significativamente los activos ponderados por riesgo y reduce las relaciones de capital regulatorio. La principal innovación de Basilea II en comparación con Basilea I es que tiene en cuenta la calificación crediticia de los activos al determinar las ponderaciones de riesgo. Cuanto mayor sea la calificación crediticia, menor será la ponderación de riesgo.
Supervisión Regulatoria y Disciplina de Mercado
La supervisión reguladora es el segundo pilar de Basilea II que proporciona el marco para que los organismos reguladores nacionales aborden diversos tipos de riesgos, incluidos el riesgo sistémico, el riesgo de liquidez y los riesgos legales. El pilar de disciplina de mercado proporciona varios requisitos de divulgación para las exposiciones al riesgo de los bancos, los procesos de evaluación de riesgos y la adecuación del capital, que son útiles para los usuarios de los estados financieros.
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