Beneficios de una IRA SIMPLE

Aunque muchos empleadores permiten que los trabajadores ahorren para la jubilación utilizando planes de jubilación calificados, como un 401 (k), 403 (b) o 457, estos planes tienen reglas que pueden ser engorrosas tanto para empleadores como para empleados.

En cambio, algunas pequeñas empresas eligen las cuentas IRA SIMPLE (Incentivo de ahorro para empleados de pequeñas empresas). Estos planes tienen menos reglas, son mucho menos complicados de administrar y ofrecen beneficios clave.

Para llevar clave

• Las IRA SIMPLES no requieren pruebas de no discriminación y de alto nivel, cronogramas de adjudicación e informes de impuestos a nivel de plan.
• Las contribuciones equivalentes del empleador pertenecen al empleado de inmediato y pueden acompañarlo cada vez que se van, independientemente de la tenencia.
• Los créditos fiscales pueden estar disponibles tanto para empleados como para empleadores.

Comprenda los beneficios de las IRA SIMPLES

Así es como se benefician los empleados y empleadores.

Ahorro con impuestos diferidos

Al igual que con otros tipos de IRA y planes de jubilación patrocinados por el empleador, las IRA SIMPLES permiten a los empleados diferir una parte de sus salarios en estos planes. El dinero crece con impuestos diferidos hasta que se toman las distribuciones al momento de la jubilación. Esto permite que los ahorros se acumulen más rápidamente.

Más fácil de correr

Las IRA SIMPLES no requieren la mayor parte de la burocracia que viene con los planes calificados, como la no discriminación y las pruebas más exigentes, los horarios de adjudicación y la declaración de impuestos a nivel del plan. Las IRA SIMPLES son relativamente fáciles de configurar y ejecutar, y los empleadores no necesitan contratar personal especialmente capacitado.

Obligatorio, otorgamiento instantáneo

Las contribuciones equivalentes del empleador pertenecen al empleado de inmediato y pueden acompañarlo cada vez que se van, independientemente de la tenencia. (Las contribuciones de contrapartida del empleador en los planes de jubilación calificados, como 401 (k) s, generalmente vienen con un cronograma o un programa de adjudicación gradual que requiere que los empleados permanezcan en la empresa durante un número específico de años antes de poseer todas las contribuciones de contrapartida). Además, la ley exige que los empleadores que establezcan IRA SIMPLE igualen las contribuciones de los empleados. Esto no se requiere para planes calificados; Los empleadores pueden optar por no ofrecer ninguna coincidencia.

Hecho rápido

Las IRA SIMPLES tienen menos reglas y son mucho menos complicadas de administrar que otros tipos de planes de jubilación.

Límites de contribución: mejor que IRA, peor que 401 (k)

Para 2019, los empleados pueden diferir hasta $ 13, 000 de ingresos a una IRA SIMPLE, con otros $ 3, 000 en contribuciones de recuperación permitidas si tienen 50 años o más. Esto es menor que el límite de contribución de $ 19, 000 / $ 6, 000 permitido para un plan 401 (k) u otro plan calificado. Pero es más que la contribución de $ 6, 000 / límite de recuperación de $ 1, 000 para una IRA. (Lea más del IRS aquí).

Crédito fiscal para empleadores

Las empresas que patrocinan SIMPLE IRA pueden recibir un crédito fiscal por el 50% de los costos de inicio elegibles necesarios, hasta un máximo de $ 500 por año durante los primeros tres años del plan.

Los empleadores califican para reclamar este crédito si tenían 100 o menos empleados que recibieron al menos $ 5, 000 en compensación por el año anterior y al menos un participante del plan que no era un empleado altamente remunerado, y si los mismos empleados no fueron cubiertos recientemente por similares planes (Ver más del IRS).

Crédito fiscal por aportes de empleados

Los empleados cuyos ingresos brutos ajustados caen por debajo de un cierto límite pueden ser elegibles para tomar un crédito de ahorro no reembolsable de hasta $ 2, 000 de contribuciones cada año.

Múltiples opciones de inversión.

Según el IRS, las contribuciones de IRA SIMPLE se pueden invertir en "acciones individuales, fondos mutuos y tipos similares de inversiones". Muchos planes ofrecen crecimiento, crecimiento e ingresos, ingresos y fondos especializados, como fondos sectoriales o fondos con fecha objetivo.

Sujeto a impuestos

Si bien las contribuciones de aplazamiento salarial a una IRA SIMPLE no están sujetas a retención de impuestos sobre la renta, están sujetas a impuestos según la Ley Federal de Contribuciones de Seguros (FICA), la Ley Federal de Impuestos de Desempleo (FUTA) y la Ley de Retiro Ferroviario (RRTA). Las contribuciones equivalentes y no electivas del empleador no están sujetas a los impuestos FICA, FUTA o RRTA.

La línea de fondo

Las IRA SIMPLES ofrecen una alternativa conveniente para los pequeños empleadores que no desean las complejidades burocráticas y fiduciarias que vienen con un plan calificado. Los empleados aún obtienen beneficios fiscales y de ahorro, además de la adquisición instantánea de las contribuciones del empleador. Para más información, visite el sitio web del IRS o consulte a un asesor financiero.