Contribución no selectiva
Las contribuciones no selectivas son fondos que los empleadores eligen dirigir hacia los planes de jubilación patrocinados por el empleador de sus trabajadores elegibles, independientemente de si los empleados hacen sus propias contribuciones. Estas contribuciones provienen directamente del empleador y no se deducen de los salarios de los empleados.
Esta distinción separa una contribución no selectiva de una contribución equivalente, que un empleador gana dependiendo de cuánto dinero se deduce del salario de un empleado y se dirige a su plan de jubilación patrocinado por el empleador.
Contribución no selectiva explicada
Las contribuciones no selectivas pueden variar. Por ejemplo, una empresa puede optar por contribuir con el 30% del salario de cada empleado al plan de jubilación patrocinado por su empleador. Esto significa que el empleador estaría contribuyendo 30 centavos por cada dólar que un empleado gana en su cuenta individual. Los empleadores son libres de cambiar estas tarifas como mejor les parezca a sus organizaciones. Sin embargo, las contribuciones no selectivas no pueden exceder los límites de contribución anual establecidos por el IRS.
Beneficios de hacer contribuciones no selectivas
Las contribuciones no selectivas son deducibles de impuestos y pueden alentar a más empleados a participar en el plan de jubilación de la compañía. La decisión de ofrecer contribuciones no electivas totalmente adquiridas también puede proporcionar planes de jubilación con protección Safe Harbor, que exime a los planes de las pruebas de no discriminación exigidas por el gobierno.
El IRS administra estas pruebas para asegurarse de que los planes estén diseñados para beneficiar a todos los empleados en lugar de favorecer a los altamente remunerados. Hacer contribuciones no selectivas puede ayudar a los empleadores a cumplir con este objetivo y, al mismo tiempo, cumplir con las normas gubernamentales.
Para que el IRS les otorgue un puerto seguro, las contribuciones no electivas de los empleadores deben ser de al menos 3%. Antes del final del año del plan, una compañía puede decidir elegir disposiciones de Safe Harbor, como hacer contribuciones no selectivas para el año siguiente. También pueden decidir elegir las disposiciones de Safe Harbor para el año 30 a 90 días antes del final de ese año.
Desafíos de hacer contribuciones no selectivas
Ofrecer contribuciones no selectivas conllevaría costos administrativos adicionales y es posible que no sea factible para todos los empleadores. Hacer contribuciones no selectivas también significa transferir dinero a fondos predeterminados para empleados que no se inscriben manualmente en un plan y seleccionan un fondo o hacen contribuciones. Como patrocinadores del plan fiduciario, los empleadores deberían tener la debida diligencia en la selección de estos fondos.
Para simplificar esto, la Ley de Protección de Pensiones de 2006 describió las Alternativas de Inversión Calificadas Predeterminadas (QDIA) y cómo los empleadores pueden inscribir a los trabajadores en estos fondos mientras obtienen la protección Safe Harbor. Los QDIA se definen como fondos de fecha objetivo (TDF) o fondos de ciclo de vida, fondos equilibrados y cuentas administradas profesionalmente. En 2013, el Departamento de Trabajo emitió pautas para elegir el TDF adecuado para los participantes.
Sin embargo, un TDF no debe verse como una opción definitiva que satisfaga las necesidades de todos los empleados. Los empleadores aún deben analizar detenidamente a su fuerza laboral para determinar los fondos del menú del plan y los QDIA apropiados para cumplir con las regulaciones gubernamentales y ayudar a los empleados a asegurar una jubilación cómoda.
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