Pensiones de saldo de caja: ventajas y desventajas para las pequeñas empresas

Los planes de pensiones de saldo en efectivo son planes de pensiones de beneficios definidos con un poco de un giro 401 (k). En un plan de pensión de saldo en efectivo, el empleador acredita la cuenta de cada participante con un porcentaje establecido de su compensación anual, más una tasa de interés establecida.

Al igual que con cualquier plan de pensión de beneficios definidos, el riesgo de inversión recae sobre el empleador. A diferencia de un 401 (k), los participantes no se ven afectados por las fluctuaciones en el mercado de valores. Cada participante del plan tiene su propia cuenta, al igual que un plan 401 (k) o de participación en las ganancias. Se utiliza un actuario para mantener las cuentas y generar estados de cuenta anuales de los participantes. (Consulte también: Firmas de anticipos de pensiones: de lo que debe tener cuidado ) .

Límites altos de contribución

Un aspecto que hace que un plan de saldo de efectivo sea atractivo para el propietario de una pequeña empresa, especialmente uno que es mayor y tal vez esté atrasado en sus ahorros de jubilación, son los altos niveles de contribución que aumentan a medida que envejece.

Por ejemplo, para una persona de 65 años en 2018, su contribución máxima podría ser de hasta $ 275, 000. Además, aún puede contribuir $ 24, 500 adicionales a un plan 401 (k) si lo desea. Para un dueño de negocio que está atrasado en sus ahorros para la jubilación, que quiere una deducción fiscal máxima y que tiene el flujo de caja disponible, un plan de saldo de caja puede ser una solución excelente.

Creciendo en popularidad

Los planes de saldo de efectivo ahora representan aproximadamente el 25% de todos los planes de beneficios definidos, según los consultores de pensiones Kravitz Inc. Además, el número de planes de saldo de efectivo ha estado creciendo en los últimos años. Gran parte de este crecimiento está siendo impulsado por propietarios de negocios en solitario y profesionales de altos ingresos, como grupos de médicos, bufetes de abogados y otros profesionales. (Ver también: Cómo pueden prepararse los autónomos para la jubilación ) .

Para estos baby boomers de altos ingresos, el plan de saldo de efectivo puede ser el mejor de todos los mundos. Los altos límites de contribución ofrecen grandes deducciones fiscales y para aquellos que están atrasados ​​en sus ahorros de jubilación, una buena oportunidad para ponerse al día.

Los planes de saldo de efectivo, sin embargo, no son baratos para empresas con empleados. Las contribuciones del empleador en un plan 401 (k) típico podrían representar alrededor del 3% al 4% de la compensación. En una pensión de saldo en efectivo, planee que estos costos se ejecuten en el rango de 5% a 8%. Las cuentas de los participantes recibirán un crédito de interés anual, que puede ser una tasa fija del 5% o una variable como la tasa de interés del Tesoro a 30 años.

Los costos iniciales de instalación generalmente oscilarán entre $ 2, 000 y $ 5, 000. Cada año, un actuario debe certificar que el plan está financiado adecuadamente. Esto lleva los costos de administración anuales al rango de $ 2, 000 a $ 10, 000.

Cuentas de participantes

Cada participante tiene su propia cuenta, como en un plan 401 (k). Al jubilarse, los participantes pueden tomar sus pagos como una anualidad o, en algunos planes, existe la opción de tomar una distribución de suma global que se puede transferir a una IRA. (Consulte también: ¿Puedo deducir mi contribución de IRA en mi declaración de impuestos? )

Los planes de saldo de efectivo pueden proporcionar a los asesores financieros algunas opciones excelentes de planificación financiera y de jubilación para sus clientes. Para los profesionales solitarios de altos ingresos, estos planes pueden tener el doble propósito de aumentar sus ahorros para la jubilación y proporcionar una deducción fiscal más alta que la mayoría de las otras alternativas de planes de jubilación. Los beneficios para los clientes mayores que pueden no haber ahorrado lo suficiente son enormes. Al jubilarse, pueden tomar el dinero como una anualidad mensual o transferirlo a una IRA.

La práctica profesional debe tener el flujo de efectivo para financiar estos planes de manera consistente y debe estar dispuesto a hacer contribuciones para sus otros empleados más allá de los propietarios y otros profesionales. Dicho esto, estos planes pueden ser ideales para grupos profesionales como un bufete de abogados o un grupo de médicos. También pueden funcionar bien para fabricantes, distribuidores y otras empresas. En términos de un negocio, se aplican los mismos principios. El plan puede permitir que el propietario y los ejecutivos clave ahorren grandes sumas para la jubilación. Esto funciona nuevamente siempre que los propietarios estén dispuestos, y la empresa puede apoyar las contribuciones continuas a los trabajadores de rango y archivo.

Los planes de saldo de efectivo ofrecen un grado de portabilidad cuando los empleados abandonan la empresa siempre y cuando se les otorgue el beneficio. Al igual que un plan de pensión regular, en caso de que el empleador tenga dificultades financieras, los beneficios de los participantes están asegurados por la Pension Benefit Guaranty Corp. hasta sus límites máximos de beneficios mensuales.

La línea de fondo

Las pensiones de saldo en efectivo son uno de los segmentos de más rápido crecimiento de los planes de jubilación de pequeñas empresas. Ofrecen la oportunidad para que los dueños de negocios aumenten sus contribuciones de jubilación y reciban una deducción fiscal considerable. Estos planes pueden ser una alternativa viable para el negocio correcto. (Ver también: Planificación de la jubilación para pequeñas empresas ) .