Desfalco
En términos legales, la desalinización se refiere principalmente al robo, uso indebido o apropiación indebida de dinero o fondos en poder de un administrador oficial u otro fiduciario de alto nivel. La desfalcación es una forma de malversación de fondos, ya sea por la mala asignación de fondos o por la falta de contabilidad de los fondos recibidos. Además, la desalinización se refiere a la suma de dinero malversado. El término ve uso frecuente en el contexto del negocio de seguros de título. En estos casos, un agente de títulos utiliza incorrectamente los fondos de custodia que tienen el propósito de completar las transacciones cubiertas.
En una tercera definición, y menos común, la desalinización también puede referirse a la consolidación de dos deudas opuestas llevadas por dos partes relacionadas, para producir un monto total. Como ejemplo, si la persona A tiene una obligación de $ 100 con la compañía XYZ, pero la compañía también le debe a la persona A $ 14, la desalineación de estas dos deudas se convierte en $ 86 que la persona A debe pagar a la compañía XYZ.
Sin embargo, esta medida de contabilidad generalmente se desaconseja porque puede enturbiar las aguas contables. En el mejor de los casos, esta maniobra solo puede ejecutarse legalmente, con el consentimiento expreso de ambas partes involucradas.
Una mirada más cercana a la deflación
En su uso más común, la desalinización es la apropiación indebida de fondos por parte de funcionarios públicos. Con frecuencia aparece en el Código de Bancarrota de los Estados Unidos e indica cualquier maniobra ilegal que contamina una deuda específica. La conexión daña la responsabilidad hasta el punto de que efectivamente no se puede descargar en bancarrota. Cuando esto sucede, también puede, de manera fraudulenta, liberar a los deudores de sus obligaciones de deuda al finalizar el Capítulo 7 o el Capítulo 13 de bancarrota.
En 2013, la Corte Suprema de los Estados Unidos abordó el tema, afirmando que la desalinización, en lo que respecta al Código de Bancarrota de los Estados Unidos, exige la prueba de "un estado mental culpable, que implica el conocimiento o la imprudencia grosera con respecto a la naturaleza inadecuada de lo relevante comportamiento fiduciario ".
En otras palabras, el acto de apropiación indebida de fondos debe tener una intención evidente. Sin embargo, el derecho consuetudinario especifica que la conducta de desalinización implica un grado de culpabilidad mayor que la negligencia, pero que no necesariamente alcanza el nivel de fraude. Algunos casos hacen que sea más difícil identificar los actos de desalinización. Las acciones que pueden considerarse desaliento cuando son cometidas por ejecutivos o altos funcionarios a los que se les confían fondos a menudo se caracterizan, sin rodeos, por una malversación estricta cuando son cometidas por empleados o funcionarios de nivel inferior.
Para llevar clave
- La deflación se refiere principalmente al robo, mal uso o malversación de dinero o fondos en poder de un administrador oficial u otro fiduciario de alto nivel.
- La desfalcación es una forma de malversación de fondos, ya sea por la mala asignación de fondos o por la falta de contabilidad de los fondos recibidos.
- la desalinización también puede referirse a la consolidación de dos deudas opuestas llevadas por dos partes relacionadas, para producir un monto total.
Ejemplo del mundo real
En el infame caso de desahucio de Bullock v. BankChampaign, NA, presentado en la Corte de Apelaciones de Estados Unidos para el Undécimo Circuito, Randy Bullock se declaró en bancarrota en 2009 para descargar una deuda judicial de una demanda de 1999 presentada por sus hermanos. Los hermanos lo demandaron por incumplimiento del deber fiduciario como administrador de la confianza de su padre. Bullock, que se convirtió en el fideicomisario en 1978, tomó tres préstamos del fideicomiso sin el conocimiento de los beneficiarios. Finalmente, pagó en su totalidad.
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