Control detective

¿Qué es el control de detectives?

El control de detectives es un término contable que se refiere a un tipo de control interno destinado a encontrar problemas dentro de los procesos de una empresa. El control de detectives puede emplearse de acuerdo con muchos objetivos diferentes, tales como control de calidad, prevención de fraude y cumplimiento legal. Un ejemplo de control de detective es un recuento de inventario físico, que se puede utilizar para detectar cuándo los inventarios reales no coinciden con los de los registros contables.

En las empresas pequeñas, los controles internos a menudo se pueden implementar simplemente a través de la supervisión de la administración. Sin embargo, en las grandes empresas, a menudo se requiere un sistema más elaborado de auditorías internas y otras garantías formales para controlar adecuadamente las operaciones de la empresa.

Control detective explicado

Los controles detectives son solo uno de los muchos tipos de controles contables. Los controles contables de todo tipo están diseñados para ayudar a las empresas a cumplir con las normas y reglamentos contables. En contraste con los controles detectives son controles preventivos. Si bien los controles de detección pueden descubrir pérdidas después de que ocurran, los controles preventivos están diseñados para evitar que ocurran.

La presencia de controles internos adecuados es importante para los inversores como garantía de que las divulgaciones financieras y de otro tipo son precisas y que los gerentes o empleados no las están defraudando. En los Estados Unidos, la Ley Sarbanes-Oxley de 2002 impone una variedad de requisitos legales a las empresas públicas que están diseñadas para garantizar que las empresas tengan controles adecuados. La Ley exige que los funcionarios de la empresa certifiquen que tienen sistemas de control interno y que evalúan regularmente la efectividad de los controles. Los auditores externos también deben evaluar la efectividad de los controles internos sobre la información financiera.

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