Gravamen fiscal federal
Un derecho de retención de impuestos federales es el derecho del gobierno de los EE. UU. De conservar o tomar los bienes personales de una persona hasta que esa persona se haga cargo de los impuestos federales no pagados. El Servicio de Impuestos Internos enviará un aviso de embargo fiscal federal que sirve como una demanda de pago. Sin embargo, si los impuestos no se pagan, el IRS impondrá un derecho de retención federal sobre los bienes personales.
Para llevar clave
- Se utiliza un derecho de retención de impuestos federales para describir el derecho del gobierno federal a confiscar bienes en el caso de impuestos atrasados adeudados.
- Cualquier activo que sea propiedad de una persona o empresa que deba impuestos atrasados puede colocarse en un gravamen fiscal federal, incluidos los adquiridos durante el gravamen.
- La descarga de bienes, la solicitud de retiro y los acuerdos de subordinación son formas temporales de abordar un gravamen fiscal federal.
- La forma más sencilla de abordar un gravamen de impuestos federales es pagar el saldo total de los impuestos atrasados.
- Un gravamen fiscal federal es diferente de un gravamen fiscal, que es el acto real de embargar la propiedad cubierta por el gravamen.
Cómo funciona un gravamen de impuestos federales
Existe un gravamen fiscal federal una vez que el IRS evalúa la deuda de un contribuyente. Luego envían al contribuyente una factura que explica cuánto debe el contribuyente. Esto se conoce como notificación y demanda de pago. Si decide hacerlo, el IRS exigirá un gravamen sobre los bienes personales en caso de que el contribuyente no pague la deuda a tiempo, ya sea por negligencia o rechazo.
Este derecho de retención se adhiere a todos los activos de los contribuyentes, incluidos los valores, propiedades y vehículos. Cualquier activo que el contribuyente adquiera mientras el derecho de retención esté vigente también puede asignarse al derecho de retención. El derecho de retención también se adhiere a cualquier propiedad comercial, derechos de propiedad comercial y cuentas por cobrar para una empresa. Si el contribuyente decide declararse en quiebra, el gravamen y la deuda tributaria a menudo continúan incluso después de la quiebra. Este es un factor notable de un gravamen de impuestos federales ya que la bancarrota de otra manera anula la deuda de una persona.
Los gravámenes fiscales federales difieren de los gravámenes impositivos en que solo denotan el derecho del gobierno a confiscar la propiedad, en oposición a la incautación real de la misma. El IRS a menudo "perfeccionará" un gravamen impositivo al notificar a los estados individuales y a otros acreedores que es el primero en recibir el pago de los impuestos atrasados en cuestión. Los gravámenes fiscales federales tienden a rebajar sustancialmente la calificación crediticia de un individuo y, en muchos casos, aquellos con un gravamen impositivo deben pagar impuestos completos antes de recuperar su capacidad de recibir financiamiento de cualquier tipo.
En la mayoría de los casos, el IRS liberará un derecho de retención dentro de los 30 días posteriores a la recepción del pago total del saldo de los impuestos adeudados.
Consideraciones Especiales
La forma más sencilla de deshacerse de un gravamen de impuestos federales es pagar todos los impuestos adeudados de manera oportuna. Sin embargo, si esto no es posible, hay otras formas en que un contribuyente puede lidiar con un gravamen. Por ejemplo, el contribuyente puede descargar una propiedad específica. Esto significa que eliminan el gravamen de una propiedad específica, como una casa. Sin embargo, no todos los contribuyentes o propiedades son elegibles para el alta. La publicación 783 detalla más las regulaciones que rodean la descarga de propiedad en lo que se refiere a combatir un embargo preventivo.
Otro ejemplo de un esfuerzo a tomar contra un gravamen fiscal federal es un acuerdo de subordinación: bajo un acuerdo de subordinación, el IRS acuerda colocarse detrás de otro acreedor en términos de prioridad. Aunque la subordinación en realidad no elimina el gravamen de ninguna propiedad, a veces facilita que el contribuyente obtenga otra hipoteca o préstamo. Finalmente, un individuo endeudado con el gobierno federal puede solicitar el retiro de su gravamen. La retirada elimina el aviso público de un gravamen fiscal federal. El contribuyente sigue siendo responsable de la deuda pero, en caso de retiro, el IRS no competirá con ningún otro acreedor por la propiedad del deudor.
Comparar cuentas de inversión Nombre del proveedor Descripción Divulgación del anunciante × Las ofertas que aparecen en esta tabla son de asociaciones de las cuales Investopedia recibe una compensación.