Estado bruto
El término "patrimonio bruto" se refiere al valor total en dólares de la propiedad y los activos de un individuo en el momento de su muerte. Esta cifra no tiene en cuenta ningún pasivo, como las deudas y los eventos imponibles provocados por la muerte. Cuando se deducen esos cargos, la cifra de suma representa el valor neto del patrimonio de un individuo.
Desglosando el patrimonio bruto
Los valores brutos del patrimonio generalmente son calculados por un albacea, que define a un individuo que es el principal responsable de cumplir con las directivas del fallecido. Los ejecutores solo pueden ser nombrados si se nombran específicamente en un testamento y testamento legalmente reconocido. En el caso de que no se designe un albacea, un administrador designado por el tribunal asumirá la responsabilidad de ejecutar el patrimonio del individuo fallecido. Sin embargo, tener un albacea en el lugar es un enfoque muy favorable, ya que permite a las personas elegir a una persona en la que confían de todo corazón para supervisar sus propiedades, durante sus años de vida.
Para llevar clave
- "Patrimonio bruto" es un término utilizado para describir el valor total en dólares de los activos de un individuo en el momento de su muerte.
- Un valor de patrimonio bruto no considera su cifra deudas adeudadas y pasivos fiscales.
- Una vez que los pasivos se deducen del valor bruto del patrimonio, la suma restante representa el valor neto del patrimonio.
La primera tarea del albacea consiste en evaluar y calcular la cantidad de activos que poseía el difunto. Estos activos pueden incluir acciones, bonos, bienes raíces, automóviles, joyas, antigüedades, obras de arte y otros objetos de colección. La cifra de patrimonio bruto resultante generalmente se establece para fines del impuesto federal sobre la renta.
La segunda responsabilidad de un ejecutor implica determinar cualquier pasivo y luego deducir su valor de la cifra bruta predeterminada del patrimonio, para calcular el valor neto del patrimonio. Las responsabilidades incluyen cualquier deuda pendiente, gastos funerarios, impuestos y cualquier otro costo administrativo que deba pagarse al fallecer.
La tercera y última tarea de un albacea consiste en distribuir el patrimonio neto entre los beneficiarios, de acuerdo con las directivas articuladas en el testamento.
Beneficios de la planificación patrimonial
La planificación patrimonial puede ayudar a las personas, parejas, familias y beneficiarios a evitar situaciones fiscales complejas e imprevistas durante el período emocional posterior a la muerte de un ser querido. Además de nombrar a los beneficiarios y determinar quién heredará los activos del fallecido, el ritual de planificación del patrimonio también puede simplificar en gran medida cualquier asunto financiero espinoso que los beneficiarios de otra manera tendrían que enfrentar. Las herramientas avanzadas de planificación patrimonial, como fideicomisos, donaciones caritativas, fundaciones privadas y otras construcciones, también pueden ayudar a proteger los activos de un patrimonio, al tiempo que minimizan o eliminan los impuestos federales sobre el patrimonio.
¿Dónde pueden encontrar asistencia los ejecutores inmobiliarios?
Para obtener asesoramiento sobre la liquidación del patrimonio, las personas pueden consultar la Publicación 559 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), que proporciona una guía útil y también ayuda a las personas a calcular los impuestos adeudados sobre un patrimonio. Este recurso también puede ayudar a aclarar qué partes de un patrimonio pueden deducir los beneficiarios, al tiempo que instruye a las personas sobre cómo pueden reclamar deducciones y créditos.
[Importante: Ciertos tipos de obsequios, si se hacen dentro de los tres años anteriores a la muerte del donante, se pueden incluir en el patrimonio bruto de uno.]
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