Cómo funciona la correspondencia 401 (k)

La igualación del empleador de sus contribuciones 401 (k) significa que su empleador aporta una cierta cantidad a su plan de ahorro para la jubilación en función de la cantidad de su propia contribución anual.

Dependiendo de los términos del plan 401 (k) de su empleador, sus contribuciones a sus ahorros para la jubilación pueden coincidir con las contribuciones del empleador de varias maneras. Por lo general, los empleadores igualan un porcentaje de las contribuciones de los empleados, hasta una cierta porción del salario total. Ocasionalmente, los empleadores pueden optar por igualar las contribuciones de los empleados hasta un cierto monto en dólares, independientemente de la compensación del empleado.

Contribuciones coincidentes: cuánto y cuándo

Los términos específicos de los planes 401 (k) varían ampliamente. Además de la necesidad de cumplir con ciertos límites de contribución requeridos y regulaciones de retiro dictadas por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA), el empleador patrocinador determina los términos específicos de cada plan 401 (k).

Para llevar clave

• Cuando un empleador iguala sus contribuciones, agrega una cierta cantidad a su cuenta 401 (k) en función de cuánto contribuye anualmente.
• La forma más común en que los empleadores determinan las contribuciones equivalentes es igualar un porcentaje de la contribución de un empleado, hasta un cierto límite.
• No aprovechar una coincidencia con el empleador equivale a dejar "dinero gratis" sobre la mesa.

Su empleador puede optar por utilizar una fórmula de comparación muy generosa o elegir no igualar las contribuciones de los empleados. Algunos planes 401 (k) ofrecen partidos mucho más generosos que otros. Cualquiera sea la coincidencia, equivale a dinero gratis agregado a sus ahorros de jubilación, por lo que es mejor no dejarlo sobre la mesa.

Consulte los términos de su plan para verificar si su empleador realiza contribuciones equivalentes y cuándo. No todas las contribuciones del empleador a los planes 401 (k) de los empleados son el resultado de la correspondencia. Los empleadores pueden optar por hacer aplazamientos regulares a los planes de los empleados, independientemente de las contribuciones de los empleados, aunque esto no es particularmente común.

Fórmulas de contribución coincidente del empleador

Muy a menudo, los empleadores igualan las contribuciones de los empleados hasta un porcentaje del ingreso anual. Este límite puede imponerse de una de varias maneras diferentes. Su empleador puede optar por igualar el 100% de sus contribuciones hasta un porcentaje de su compensación total, o igualar un porcentaje de contribuciones hasta el límite. Aunque el límite total de las contribuciones del empleador sigue siendo el mismo, este último escenario requiere que contribuyas más a tu plan para recibir la máxima coincidencia posible.

Algunos empleadores pueden igualar hasta cierto monto en dólares, independientemente de los ingresos, lo que limita su responsabilidad a los empleados altamente remunerados. Por ejemplo, un empleador puede elegir igualar solo los primeros $ 5, 000 de las contribuciones de sus empleados.

El IRS requiere que todos los planes 401 (k) tomen una prueba de no discriminación anualmente para garantizar que los empleados altamente remunerados no se beneficien más de las contribuciones con impuestos diferidos.

"Su empleador podría igualar el 100% o incluso un monto en dólares basado en alguna fórmula, pero esto puede ser costoso y, normalmente, los propietarios quieren que sus empleados se apropien de su jubilación sin dejar de ofrecer un incentivo", dice Dan Stewart, presidente de CFA®., Revere Asset Management, Inc., en Dallas.

Cómo funciona el emparejamiento

Suponga que su empleador ofrece una coincidencia del 100% en todas sus contribuciones cada año, hasta un máximo del 3% de sus ingresos anuales. Si gana $ 60, 000, la cantidad máxima que su empleador contribuiría cada año es de $ 1, 800. Para maximizar este beneficio, también debe contribuir con $ 1, 800. Si contribuye más del 3% de su salario, las contribuciones adicionales no tienen comparación. Si contribuye $ 5, 000 en un solo año, su empleador maximiza el requisito de igualación, lo que le otorga una contribución total de $ 6, 800.

Un esquema de coincidencia parcial con un límite superior es más común. Suponga que su empleador iguala el 50% de sus contribuciones que equivalen a hasta el 6% de su salario anual. Si gana $ 60, 000, sus contribuciones equivalentes al 6% de su salario ($ 3, 600) son elegibles para igualar. Sin embargo, su empleador solo iguala el 50%, lo que significa que el beneficio de igualación total todavía está limitado a $ 1, 800. Según esta fórmula, debe contribuir el doble a su jubilación para obtener el beneficio completo de la igualación del empleador.

Si su empleador iguala una cierta cantidad en dólares, como en el primer ejemplo, debe contribuir esa cantidad para maximizar los beneficios, independientemente del porcentaje de su ingreso anual que pueda representar.

Límites de contribución

Independientemente de si las contribuciones a su 401 (k) provienen de usted o de la correspondencia del empleador, todos los aplazamientos están sujetos a un límite de contribución anual dictado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Para los empleadores en 2019, las contribuciones totales a todas las cuentas 401 (k) mantenidas por el mismo empleado (independientemente de su situación laboral actual) es de $ 56, 000, o el 100% de la compensación, lo que sea menor.

No paga impuestos sobre las contribuciones equivalentes hasta que las retire en la jubilación.

Sin embargo, los aplazamientos salariales electivos realizados por los empleados se limitan a $ 19, 000 en 2019, frente a $ 18, 500 en 2018. En resumen, un ahorrador puede contribuir hasta el límite anual de aplazamiento salarial a su 401 (k) cada año y un empleador puede contribuir hasta El límite anual del IRS ($ 56, 000 en 2019 en comparación con $ 55, 000 en 2018) a través de un partido o una compensación adicional.

Para que quede claro, la suma que iguala su empleador no cuenta para su límite de aplazamiento salarial anual. Tenga en cuenta que estos límites pueden actualizarse cada año; el anuncio del límite del año siguiente suele ser en octubre o noviembre.

El IRS también permite que las personas mayores de 50 años realicen contribuciones adicionales para ponerse al día diseñadas para alentar a los empleados que se acercan a la jubilación a aumentar sus ahorros. Para 2019, el límite de contribución anual para ponerse al día es de $ 6, 000, sin cambios desde 2018.

Horarios de adquisición de derechos 401 (k)

Además de revisar los requisitos de coincidencia de su plan 401 (k), infórmese sobre el cronograma de adjudicación de su plan.

Un cronograma de otorgamiento dicta el grado de propiedad que tiene en las contribuciones del empleador en función de la cantidad de años de su empleo. Incluso si su empleador tiene un esquema de igualación muy generoso, puede renunciar a algunas o todas esas contribuciones si su empleo finaliza, ya sea voluntaria o involuntariamente, antes de que haya transcurrido un cierto número de años.

Tenga en cuenta, sin embargo, que cualquier contribución que haga a su cuenta 401 (k) se otorga al 100% en todo momento y no se puede perder.

"Un horario típico le da a un empleado un porcentaje de propiedad que aumenta constantemente en el paso de bloqueo con la tenencia del empleado. De acuerdo con la Oficina de Estadísticas Laborales, el número promedio de años para ser totalmente investidos es cinco, según Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc., en Irvine, California, y autor del "Programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos".