Cómo calificar para la deducción de impuestos de la oficina en casa

La revolución tecnológica ha dado lugar a la computadora personal, internet, correo electrónico, intercambio de archivos y videoconferencia. Ponga todo esto junto y tendrá las características de una oficina en casa. Este es un lugar donde puedes hacer todas las cosas que haces en el trabajo, pero ahora en pijama. Este acuerdo no solo es mucho más conveniente para los trabajadores, sino que también les permite a muchos de ellos deducir impuestos por el uso de sus hogares.

Sin embargo, no todos los empleados pueden cancelar sus gastos de oficina en casa. Este artículo le dará cuatro pruebas que debe aprobar antes de poder deducir los gastos de su oficina en casa. También le mostrará qué y cuánto puede deducir.

Prueba 1: ¿El espacio se usa solo para negocios? La primera prueba que debe aplicarse a cualquier oficina en el hogar es si el espacio de trabajo se usa exclusiva y regularmente para los negocios. Ambos criterios deben cumplirse en esta prueba antes de poder deducirse. En pocas palabras, si el espacio de trabajo se usa tanto para uso comercial como personal, no es deducible. Además, el espacio debe ser utilizado regularmente para fines comerciales; el IRS no considerará una oficina en el hogar un espacio que se use solo unas pocas veces al año, incluso si el espacio se usa exclusivamente para fines comerciales.

Estos criterios descalificarán efectivamente a muchos declarantes que intentan reclamar esta deducción pero no pueden probar el uso regular y exclusivo de la oficina en el hogar. Sin embargo, no es necesario dividir su espacio de trabajo para deducirlo, aunque esto puede ser útil en caso de que sea auditado. Un escritorio en la esquina de una habitación puede calificar como un espacio de trabajo, siempre y cuando cuente solo una cantidad razonable de espacio alrededor del escritorio al calcular los pies cuadrados.

La única excepción a la prueba de uso exclusivo se aplica a los archivadores que brindan servicios de guardería para niños o parte del hogar se utiliza para el almacenamiento de inventario. En este caso, el hogar se usaría regularmente para la guardería, pero no exclusivamente, porque los que reciben atención solo están allí durante el día. Por lo tanto, los gastos de la guardería en el hogar se calculan dividiendo no solo los pies cuadrados de la casa en comparación con el área utilizada para la guardería, sino también la cantidad de horas que se usa el área para la guardería en comparación con la cantidad de horas en el año (8, 760 / año). Las salas de servicios públicos, como las salas de lavandería y almacenamiento, también pueden ser deducibles bajo ciertas condiciones.

Prueba 2: ¿Quién dice que tiene que trabajar desde casa? La segunda prueba importante que debe cumplirse es si su oficina en casa es únicamente para su conveniencia o la conveniencia de su empleador. Si su empleador le ha proporcionado un lugar para hacer negocios en su propia ubicación, entonces no puede simplemente establecer una oficina en casa para su propia conveniencia y deducir sus gastos. Su empleador debe exigirle que trabaje desde su casa antes de que sus gastos sean deducibles. No puede haber una ubicación alternativa disponible.

Tanto los empleados como los contratistas independientes pueden tener que demostrar esto al IRS a través de recibos de gastos y documentación de sus empleadores que indique que no se les proporciona un lugar de trabajo fuera de sus hogares.

Prueba 3: ¿cumplen todos sus negocios? Los contribuyentes que tienen más de un negocio en el hogar deben tener cuidado al reclamar la deducción de la oficina en el hogar. Si alguna de sus diferentes líneas de negocios no cumple con los criterios anteriores, entonces no se puede deducir de la oficina en casa por ninguno de ellos. Es una propuesta de todo o nada; los gastos de la oficina en el hogar incurridos para cada línea de negocio por separado deben cumplir con los criterios anteriores de forma independiente, y si una línea falla, entonces todas las demás fallan también.

Nota : Las personas que no califican para la deducción de la oficina en casa aún pueden deducir todas las otras deducciones comerciales estándar. Para obtener más información sobre estas deducciones, vaya al sitio web del IRS y descargue las instrucciones para el Formulario 2106 del IRS y el Anexo C.

¡Felicidades! La parte dificil ya paso
Ahora que ha llegado hasta aquí y ha pasado las primeras tres pruebas, se deben hacer algunos cálculos antes de poder pasar a la prueba final. Esto implica completar el Formulario 8829 del IRS para calcular el monto real de los gastos deducibles de la oficina en el hogar.

El primer paso para calcular los gastos es determinar los pies cuadrados del lugar de trabajo y dividirlos entre los pies cuadrados totales de la casa. Aquí hay un ejemplo simple:

• Paso 1: Calcule los pies cuadrados de su oficina en casa. Si su oficina en casa es una habitación de 15 pies por 15 pies, entonces su superficie total es de 225 pies cuadrados (15 pies x 15 pies = 225 pies cuadrados).
• Paso 2: descubre los pies cuadrados de tu casa. Para nuestro ejemplo, digamos que su hogar tiene un área total de 1, 600 pies cuadrados.
  
• Paso 3: Ahora divida el área de su oficina por el área de su casa. Ex. 225 / 1.600 = 0, 14 (o 14%). Este decimal representa el porcentaje de los gastos totales de su hogar que se pueden asignar a la deducción de la oficina en el hogar.

Después de calcular el porcentaje de los gastos de su hogar que se puede cancelar, debe enumerar todos los gastos que corresponden a toda su casa, como intereses hipotecarios, impuestos inmobiliarios, seguros, servicios públicos y depreciación para el año en la sección titulado "gastos indirectos" del Formulario 8829. Los gastos incurridos únicamente para el beneficio del espacio de oficina se enumeran en la sección "gastos directos" del formulario. Los gastos indirectos se suman y multiplican por el porcentaje derivado anteriormente (por ejemplo, 14% de nuestro ejemplo). Luego, el total de gastos indirectos se suma al total de los gastos directos.

Prueba final: ¿las deducciones exceden los ingresos? Afortunadamente, y a diferencia de lo que ocurre en la escuela, el examen final para las deducciones de la oficina en casa es el examen más fácil de aprobar. Para completar esta prueba de "ingresos", debe asegurarse de que los gastos deducibles totales no excedan los ingresos derivados del negocio para el que se han realizado las deducciones. Por ejemplo, si las deducciones totales llegan a $ 1, 200, pero solo ganó $ 950 de ingresos del negocio, entonces solo se pueden deducir $ 950 de deducciones para ese año. Sin embargo, el resto puede trasladarse a un año futuro y deducirse cuando los ingresos del negocio excedan los gastos.

Este número final se usa en el Anexo C para los declarantes independientes o en el Formulario 2106 y luego en el Anexo A para los empleados. El último grupo también debe poder detallar las deducciones, y luego las deducciones de la oficina en el hogar se suman a todos los demás gastos de empleados no reembolsados ​​y deben exceder un umbral de ingresos brutos ajustados del 2% para ser deducibles.

La línea de fondo
Se necesita más que un póster de "Aguanta, gatito" y una computadora personal para clasificar tu habitación libre como una oficina en casa. Si desea evitar una auditoría muy desagradable, debe comprender las reglas de deducción de la oficina en casa y debe aplicarlas correctamente para reclamar adecuadamente su deducción. Puede encontrar más información sobre las deducciones de la oficina en casa en el sitio web del IRS, simplemente descargue las instrucciones para el formulario 8829 del IRS.