Cómo voltear tu 401 (k)

Cuando deja un trabajo, debe decidir qué hacer con su 401 (k). Sus opciones: déjelo donde está (esto tiene sentido si le gustan las opciones de inversión que ofrece el plan), transfiéralo a un plan de jubilación calificado en un nuevo empleador ( si obtiene un nuevo trabajo y el nuevo empleador acepta transferencias y le gustan las opciones de inversión en el nuevo plan), o transfiéralas a su propia IRA (si desea un control máximo sobre sus opciones de inversión). Si desea transferir fondos de su 401 (k) a un plan calificado de un nuevo empleador o a su IRA, tiene dos opciones, cada una con sus ventajas y desventajas, y algunas arrugas a considerar.

Rollover directo

Si su plan de jubilación le está haciendo una distribución, solicite al administrador del plan que realice el pago a otro plan de jubilación calificado o IRA, que es una transferencia directa. Por lo general, debe completar algunos documentos para verificar que desea que el administrador del plan o el administrador (la persona a cargo del plan) realice esta transferencia. Puede transferir todos o solo parte de los fondos elegibles para una distribución.

• Pros Por lo general, las distribuciones de un plan de jubilación calificado están sujetas a una retención automática del 20%, pero una transferencia directa evita la retención. Incluso si el plan le envía un cheque, siempre que sea pagadero al nuevo plan o IRA, se trata como una transferencia directa y no hay retención.
  
• Contras. Es posible que el fiduciario tome tiempo para procesar su documentación y enviar los fondos al nuevo plan.
  

Consideración especial para las acciones de la compañía: si su cuenta incluye acciones del empleador, una transferencia que incluya las acciones puede no ser un buen movimiento; Un vuelco parcial puede ser mejor. He aquí por qué: la acción tiene una apreciación neta no realizada (NUA), que es la diferencia entre el costo original y su valor justo de mercado actual. Si transfiere las acciones, pierde el beneficio fiscal potencial de convertir el ingreso ordinario en ganancias de capital con impuestos preferenciales. Con una reinversión, la distribución eventual derivada de las acciones se gravará como ingreso ordinario.

Por el contrario, si toma una distribución actual de la acción (llamada distribución en especie), pagará un ingreso ordinario (y una multa del 10% si tiene menos de 59½ años) sobre el costo original de la acción para usted, pero ubíquese para un tratamiento fiscal favorable más adelante. La NUA, más toda la apreciación futura, se gravará como ganancias de capital cuando finalmente venda las acciones.

Rollover de 60 días

Puede hacer una transferencia depositando los fondos que recibe como distribución de su 401 (k) en otro plan de jubilación calificado o IRA. La transferencia puede completarse endosando un cheque que le ha sido otorgado por el 401 (k) o depositando los fondos en su propia cuenta (no IRA) y luego escribiendo en un cheque pagadero al nuevo plan o IRA Tiene 60 días a partir de la fecha en que recibe la distribución para completar la transferencia.

Pros

Usted tiene control sobre los fondos a corto plazo y puede usarlos antes de completar su reinversión. Por ejemplo, si necesita fondos para un propósito específico (por ejemplo, pagar su factura de impuestos del año), puede usar la distribución y no incurrirá en ningún impuesto sobre la renta siempre que obtenga otros fondos para completar la transferencia dentro de El período de 60 días.

Contras

La distribución está sujeta a la retención automática del 20%. Si toma una distribución y luego decide hacer una reinversión completa, deberá obtener el monto del 20% de su propio bolsillo para completar la reinversión; recuperará esta cantidad cuando presente su declaración de impuestos.

Por ejemplo, supongamos que tiene $ 50, 000 en su 401 (k) y desea tomar una distribución completa. El plan le enviará $ 40, 000 ($ 50, 000 - 20% de $ 50, 000). Para realizar una reinversión completa de manera que no deba ningún impuesto actual sobre la distribución, deberá usar los $ 40, 000 que recibió más $ 10, 000 de su propio dinero para completar la reinversión. Cuando presenta su declaración, la retención de $ 10, 000 es un crédito fiscal que puede recibir como reembolso. Otro inconveniente es que es demasiado fácil perder el plazo de reinversión de 60 días, a pesar de las buenas intenciones.

Si hace esto y no puede obtener una extensión del IRS, deberá el impuesto sobre la renta de la distribución. Además, si tiene menos de 59 años y medio, deberá una multa por distribución anticipada del 10% a menos que pueda demostrar que utilizó los fondos para un propósito que está exento de la multa (por ejemplo, está discapacitado). Nota : Si la distribución incluye contribuciones después de impuestos que realizó a una cuenta designada (una característica similar a la Roth IRA que los empleadores agregan en 401 (k) s), solo las ganancias de estas contribuciones están sujetas a impuestos y están sujetas a penalización si no lo hace ' t completar un rollover a tiempo.

Transferencia a una Roth IRA

Las cuentas Roth IRA le permiten acumular fondos que estarán libres de impuestos en el futuro. Puede transferir parte o la totalidad de su 401 (k) a una cuenta Roth IRA. Sin embargo, esta transferencia no evitará los impuestos actuales. Actualmente se le aplicará un impuesto sobre la porción que va a una cuenta Roth IRA. Se considera una conversión Roth IRA (de la misma manera que si hubiera convertido una IRA tradicional en una Roth IRA).

La línea de fondo

Si el valor de su cuenta 401 (k) es inferior a $ 1, 000, el administrador puede decidir desembolsarle los fondos, independientemente de sus preferencias; los fondos estarán sujetos al impuesto de retención del 20%. Si el valor está entre $ 1, 000 y $ 5, 000, el administrador puede depositar el dinero en una cuenta IRA a su nombre a menos que opte por una distribución. Para cuentas más grandes, depende de usted tomar una decisión. En caso de duda, consulte con un asesor financiero. Para obtener información relacionada, lea sobre el uso de fondos basados ​​en la edad en su 401 (k) y qué hacer si maximiza su 401 (k).