Introducción a los planes SIMPLE 401 (k)

Los planes de jubilación del Plan de incentivos de ahorro para empleados de pequeñas empresas (SIMPLE) pueden ser una bendición para los propietarios de pequeñas empresas. Pero muchos no conocen una de sus opciones: el plan SIMPLE 401 (k), un cruce entre el IRA SIMPLE más familiar y un plan 401 (k) tradicional.

Para llevar clave

• Los planes SIMPLE 401 (k) combinan las características de los 401 (k) tradicionales con la simplicidad de las IRA SIMPLE.
• Las empresas con 100 empleados o menos pueden establecer planes SIMPLE 401 (k).
• Los planes SIMPLE 401 (k) funcionan como los 401 (k) tradicionales, pero las contribuciones de los empleados tienen un límite anual inferior.

Los fundamentos de la SIMPLE 401 (k)

Como su nombre lo indica, el SIMPLE 401 (k) es una versión simplificada y simplificada del plan regular 401 (k), dirigido a los propietarios de pequeñas empresas y autónomos. Al igual que con la SIMPLE IRA, solo los empleadores con un personal de 100 o menos pueden establecer un plan SIMPLE 401 (k). El negocio se puede estructurar en cualquier forma, incluidos propietarios únicos, sociedades y corporaciones.

Los empleados que tengan al menos 21 años de edad y hayan completado al menos un año de servicio deben poder participar en el plan SIMPLE 401 (k). También deben haber recibido al menos $ 5, 000 en compensación por el año anterior.

Una de las características simplificadas: los planes SIMPLE 401 (k) no requieren no discriminación y pruebas de alto nivel para garantizar que el plan funcione de acuerdo con las normas del IRS. En general, tales pruebas deben ser realizadas por profesionales y pueden ser bastante costosas.

Las reglas del IRS prohíben que una compañía ofrezca otros tipos de planes de jubilación a los empleados que ya están cubiertos por SIMPLE 401 (k). Dicho esto, dichas compañías pueden optar por mantener un plan de jubilación separado para otros grupos de empleados no cubiertos por SIMPLE 401 (k).

Cómo funciona el SIMPLE 401 (k)

Una vez que está configurado, el 401 (k) simple funciona como un 401 (k) normal. Los empleados contribuyen a ello con dólares antes de impuestos de sus cheques de pago, invirtiendo los fondos en opciones proporcionadas por el administrador del plan. El IRS establece la cantidad que pueden contribuir cada año. En general, se trata de dos tercios de la contribución permitida para un 401 (k) regular. Los empleados que tienen 50 años o más pueden hacer una contribución adicional para ponerse al día, aproximadamente la mitad de la permitida para un 401 (k) regular.

En 2019, el máximo que un empleado puede contribuir a un SIMPLE 401 (k) es $ 13, 000, y los mayores de 50 años pueden contribuir con $ 3, 000 adicionales.

A diferencia de un 401 (k) tradicional, los empleadores deben contribuir a las cuentas SIMPLE 401 (k) de sus empleados.

Según el IRS, los empleadores deben hacer una contribución equivalente de hasta el 3% del salario de cada empleado o una contribución no electiva del 2% (es decir, incluso si los empleados hacen sus propias contribuciones) del pago de cada empleado elegible. Todas las contribuciones del empleador a SIMPLE 401 (k) están sujetas a un tope de compensación para empleados ($ 280, 000 para 2019). Esta es una forma en que el SIMPLE 401 (k) difiere de un SIMPLE IRA. Esta disposición podría significar que los empleados altamente remunerados reciben una coincidencia más baja.

Los empleados deben mantener fondos en su cuenta hasta que cumplan 59 años y medio. Sin embargo, pueden obtener préstamos contra su saldo. Las contribuciones a un SIMPLE 401 (k) se otorgan inmediatamente al 100%, de acuerdo con las reglas del IRS. Un empleado que cumpla con los requisitos para recibir distribuciones del plan puede retirar el saldo completo de su cuenta cuando lo desee y no lo perderá si cambia de trabajo después de que el dinero esté en su cuenta.

Pros

• Inmediata adjudicación del 100% (para empleados)

• Sin pruebas de discriminación (para el empleador)

• Préstamos permitidos

Contras

• Contribuciones obligatorias (para el empleador)

• No se permiten otros planes.

• Contribuciones menores de los empleados que las 401 (k) regulares

SIMPLE 401 (k) Reglas y Regulaciones

Se debe establecer un SIMPLE 401 (k) entre el 1 de enero y el 1 de octubre. El empleador debe proporcionar un aviso de aplazamiento a cada empleado elegible para el año en que se establezca el plan y para cada año que el empleador continúe manteniendo el plan. En general, la notificación se debe proporcionar al menos 60 días antes de que el empleado sea elegible para participar en el plan. Esta notificación debe incluir una declaración del derecho del empleado a realizar contribuciones de aplazamiento salarial al plan y a finalizar su participación en el plan.

Las compañías que ofrecen el plan deben presentar un Formulario 5500 cada año.

La línea de fondo

Ayudar a sus empleados a ahorrar para la jubilación es una excelente manera de mantener bajas las tasas de rotación y la retención. Tampoco hace daño atraer talento: mantener una pequeña empresa competitiva con las ventajas que ofrecen las grandes corporaciones.

Sin embargo, si bien los planes SIMPLE 401 (k) tienen muchos beneficios, como las reglas fáciles de administrar, tienen algunas desventajas en comparación con otros planes de ahorro. Las contribuciones obligatorias y el papeleo, simplificado aunque sea, puede ser una carga. Como resultado, no son para todas las empresas, pero hay pocas opciones. Consulte con los proveedores del plan 401 (k) y su equipo de profesionales de impuestos para ver si este vehículo de jubilación es el más adecuado para usted y su personal.