Cuando un retiro de dificultades 401 (k) tiene sentido

Muchos trabajadores cuentan con sus 401 (k) s para la mayor parte de sus ahorros de jubilación. Es por eso que estos planes patrocinados por el empleador no deberían ser el primer lugar al que ir si necesita hacer un gasto importante o si tiene problemas para mantenerse al día con sus facturas.

Pero si se agotan las mejores opciones, por ejemplo, un fondo de emergencia o inversiones externas, puede valer la pena considerar su 401 (k) temprano.

Para llevar clave

• Un retiro por dificultad económica 401 (k) difiere de un préstamo 401 (k) en que el retiro por dificultad económica no puede devolverse, mientras que el préstamo debe devolverse dentro de los cinco años.
• De acuerdo con las reglas del IRS, es posible que deba pagar una multa del 10% si usa el dinero para la compra de una nueva casa, gastos de educación, prevención de una ejecución hipotecaria y gastos de entierro. No se aplica la multa por facturas médicas no reembolsadas, SEPP y discapacidad permanente.
• Las disposiciones de cada plan 401 (k) determinan si se permiten retiros por dificultades económicas y, si lo están, si se limitan a contribuciones.
• Consulte con un asesor financiero sobre la mejor manera de tomar un retiro por dificultades económicas.

401 (k) Retiros por dificultades económicas

La mayoría, aunque no todos, los principales empleadores permiten retiros por dificultades si los empleados cumplen con las pautas específicas. Esto no es lo mismo que un préstamo 401 (k), tenga en cuenta que hay una serie de diferencias. Lo más notable es que los retiros por dificultades económicas no permiten que el dinero se devuelva a la cuenta del ahorrador, por lo que se pierde la apreciación. También hay posibles penalizaciones por retiro a tener en cuenta.

Además, tenga en cuenta que, en algunos casos, deberá impuestos. Dependiendo de la situación, puede retirar dinero sin pagar una multa por retiro anticipado del 10%, de acuerdo con las reglas de distribución de dificultades del IRS. Normalmente, la multa se cobra cuando retira fondos del plan de jubilación antes de los 59½ años de edad. La siguiente tabla resume cuándo debe una multa y cuándo no.

Cambios de la Ley de Presupuesto Bipartidista

En cuanto a la accesibilidad, hay algunas buenas noticias: la Ley de Presupuesto Bipartidista aprobada en enero de 2018 emitió nuevas reglas que facilitarán el retiro de una cantidad mayor como retiro por dificultades financieras de un plan 401 (k) o 403 (b).

1. La antigua regla, que se jubilará en 2019, estipulaba que solo podía retirar sus propias contribuciones de aplazamiento de salario (los montos que había retenido de su cheque de pago) de su plan al tomar un retiro por dificultades económicas.
2. La regla que establece que no podría hacer nuevas contribuciones a su plan durante los próximos seis meses también vencerá en 2019. Con las nuevas reglas, podrá continuar contribuyendo al plan y también podrá recibir contribuciones equivalentes del empleador.

Un cambio adicional para 2019 es que no se le pedirá que tome un préstamo del plan antes de ser elegible para una distribución de dificultades. Sin embargo, si se le permitirá o no tomar una distribución por dificultades económicas es una decisión que aún queda con su empleador. Su empleador también puede limitar los usos de tales distribuciones, como los costos médicos o funerarios, así como solicitar documentación.

6 Pruebas para un retiro de dificultades por 401 (k)

Las seis pruebas para un retiro por dificultades económicas no cambiaron con la nueva ley. Se permiten retiros por dificultades económicas debido a una gran necesidad financiera de:

1. Atención médica o costos médicos.
2. Compra de una residencia principal
3. Educación post secundaria
4. Prevención de la ejecución hipotecaria de una residencia principal o desalojo
5. Gastos funerarios o funerarios
6. Reparaciones a una residencia principal debido a una pérdida por hecho fortuito que habría sido deducible de impuestos según la Sección 165 del Código de Rentas Internas

De 2018 a 2025, la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos declaró que tales pérdidas no son deducibles de impuestos, excepto en áreas federales de desastre específicas. Cabe señalar que la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos también redujo el umbral para las personas que deducen los gastos médicos a aquellos que exceden el 7.5% del ingreso bruto ajustado (AGI) para 2017 y 2018. Sin embargo, ese umbral aumentó nuevamente al 10% del AGI, a partir del año fiscal 2019.

El rol del empleador

Las condiciones bajo las cuales se pueden hacer retiros por dificultades financieras de un plan 401 (k) están determinadas por las disposiciones del documento del plan, según lo elija el empleador. Algunos planes permitirán retiros por dificultades de todos los activos del plan, mientras que otros limitarán los retiros por dificultades a los activos atribuidos a las contribuciones de aplazamiento salarial. Hable con un representante de recursos humanos en su lugar de trabajo para conocer los detalles del plan al que pertenece.

Pagar facturas médicas

Los participantes del plan pueden recurrir a su saldo 401 (k) para pagar los gastos médicos que su seguro de salud no cubre. Si las facturas no reembolsadas exceden el 7, 5% del ingreso bruto ajustado (AGI) del individuo, no se aplica la multa fiscal del 10%.

Para evitar la tarifa, el retiro por dificultades económicas debe realizarse en el mismo año en que el paciente recibió tratamiento médico. Nuevamente, en 2019, la cantidad que puede sacar ya no se limitará a sus contribuciones electivas, menos cualquier suma de distribuciones anteriores.

Viviendo con una discapacidad

Si queda discapacitado "total y permanentemente", obtener acceso a su cuenta de jubilación anticipadamente se vuelve más fácil. En este caso, el gobierno le permite retirar fondos antes de los 59 años y medio sin penalización. Esté preparado para demostrar que realmente no puede trabajar. Los pagos por discapacidad del Seguro Social o de una compañía de seguros generalmente son suficientes, aunque con frecuencia se requiere la confirmación de un médico sobre su discapacidad.

Tenga en cuenta que si tiene una discapacidad permanente, es posible que necesite su 401 (k) incluso más que la mayoría de los inversores. Por lo tanto, tocar su cuenta debería ser el último recurso, incluso si pierde la capacidad de trabajar.

Sanciones por retiros de casa y matrícula

Según la ley fiscal de los Estados Unidos, hay varios otros escenarios en los que un empleador tiene el derecho, pero no la obligación, de permitir retiros por dificultades económicas. Estos incluyen la compra de una residencia principal, el pago de la matrícula y otros gastos educativos, la prevención de un desalojo o ejecución hipotecaria, y los costos del funeral.

Sin embargo, en cada una de estas situaciones, incluso si el empleador permite el retiro, el participante 401 (k) que no ha cumplido 59 años y medio tendrá que pagar una multa considerable del 10% además de pagar impuestos ordinarios sobre cualquier ingreso. En general, querrás agotar todas las demás opciones antes de recibir ese tipo de golpe.

"En el caso de la educación, los préstamos estudiantiles pueden ser una mejor opción, especialmente si están subsidiados", dice Dominique Henderson, Sr., propietario de DJH Capital Management, LLC, una firma de asesoría de inversiones registrada en Cedar Hill, Texas.

SEPPs cuando deja a un empleador

Si dejó a su empleador, el IRS le permite recibir "pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP)" sin penalización, aunque técnicamente no son distribuciones de dificultades. Una advertencia importante es que realice estos retiros regulares durante al menos cinco años o hasta que alcance los 59½, lo que sea más largo. Eso significa que si comenzaste a recibir pagos a los 58 años, tendrías que seguir haciéndolo hasta llegar a los 63.

Como tal, esta no es una estrategia ideal para satisfacer una necesidad financiera a corto plazo. Si cancela los pagos antes de cinco años, todas las multas que fueron eximidas previamente se deberán al IRS.

Si pierde su trabajo o se jubila cuando tiene 55 años o más, puede tomar una distribución anticipada bajo una provisión de separación de servicios y no pagar penalidades (pero pagará impuestos).

Cálculo de la cantidad de retiro

Hay tres métodos diferentes que puede elegir para calcular el valor de sus retiros:

1. Amortización fija, un calendario de pago fijo
2. Anualización fija, una suma basada en la anualidad o la esperanza de vida.
3. Distribución mínima requerida (RMD), basada en el valor justo de mercado de la cuenta

Un asesor financiero de confianza puede ayudarlo a determinar qué método es el más apropiado para sus necesidades. Independientemente del método que utilice, usted es responsable de pagar impuestos sobre cualquier ingreso, ya sean intereses o ganancias de capital, en el año del retiro.

Separación de servicio

Aquellos que se jubilaron o perdieron su trabajo en el año en que cumplieron 55 años o más tienen otra forma de sacar dinero de su plan patrocinado por el empleador. Bajo una disposición conocida como “separación de servicio”, puede realizar una distribución anticipada sin preocuparse por una multa. Sin embargo, como con otros retiros, deberá asegurarse de poder pagar los impuestos sobre la renta.

Por supuesto, si tiene una versión Roth del 401 (k), no deberá impuestos porque contribuyó al plan con dólares después de impuestos.

Otra opción: un préstamo

Si su empleador ofrece préstamos 401 (k), que difieren de los retiros por dificultades financieras, los préstamos de sus propios activos pueden ser una mejor manera de hacerlo. Según las pautas de préstamos 401 (k) del IRS, los ahorradores pueden retirar hasta el 50% de su saldo adquirido, o hasta $ 50, 000 (lo que sea menor). Una de las ventajas de un préstamo es que el participante del plan no está obligado a pagar impuestos sobre la renta ese mismo año. Tampoco incurre en esa penalidad por retiro anticipado.

Sin embargo, tenga en cuenta que debe pagar el préstamo, junto con los intereses, dentro de los cinco años (asegurándose de que su fondo de jubilación no se agote). Si usted y su empleador se separan, tiene hasta octubre del año siguiente, el último plazo (con extensión) para presentar declaraciones de impuestos, para pagar.

La línea de fondo

Si los empleados necesitan usar sus ahorros para la jubilación antes de los 59 años y medio, los préstamos 401 (k) suelen ser el primer método a seguir. Pero si el préstamo no es una opción, no todos los planes lo permiten, un retiro por dificultades económicas puede ser una posibilidad para aquellos que entienden las implicaciones. Una gran desventaja es que no puede devolver el dinero retirado a su plan, lo que puede dañar permanentemente sus ahorros de jubilación. Como tal, un retiro por dificultades solo debe hacerse como último recurso.

Es posible que desee pedirle al administrador del plan o al empleador una copia del resumen del acuerdo de descripción del plan (SPD). El SPD incluirá información sobre cuándo y bajo qué circunstancias se pueden hacer retiros de su cuenta 401 (k). También puede solicitar que se le proporcione una explicación por escrito.

Tome nota de qué situaciones instituirían una penalización del 10% y cuáles no. Esto puede marcar la diferencia entre un método inteligente para obtener dinero en efectivo o un golpe demoledor a sus ahorros.