KSOP
Un KSOP es un plan de jubilación calificado que combina el plan de propiedad de acciones (ESOP) de un empleado con un 401 (k). Bajo este tipo de plan de jubilación, la compañía igualará las contribuciones de los empleados con acciones en lugar de efectivo. Los KSOP pueden beneficiar a las empresas al reducir los gastos que surgirían al operar por separado un ESOP y planes de jubilación 401 (k).
ROMPIENDO KSOP
Un KSOP es una gran opción para las empresas que pueden ayudarlas a crear un mercado para sus acciones con suficiente liquidez. Además, los KSOP también brindan una motivación adicional a los empleados para garantizar la rentabilidad de la empresa. A su vez, esto podría aumentar el precio de las acciones y generar un valor adicional para los empleados y la empresa.
Por el contrario, si las acciones de la compañía no funcionan bien, el ciclo podría volverse despiadado, con la pérdida de valor de los empleados a medida que disminuye el precio de las acciones, lo que deja menos incentivos para superar.
A diferencia de los planes tradicionales de jubilación 401 (k), los KSOP traen un nivel adicional de riesgo a las carteras de los empleados. En un 401 (k) tradicional, a los empleados generalmente se les ofrecen varias opciones de fondos con varios perfiles de riesgo y recompensa en los que invertir. A medida que los empleadores aumentan gradualmente el 401 (k) de un empleado, el empleado tiene más dinero para distribuir entre estos fondos y diversificar sus activos. Dentro de cualquier fondo en particular, generalmente hay una variedad de acciones, así como bonos, y algunas veces instrumentos del mercado monetario y efectivo. Un KSOP concentra los activos de los empleados en las acciones de la compañía, dejando menos espacio para el equilibrio y distribuyendo el riesgo entre las diferentes acciones y clases de activos.
KSOP y formas adicionales de planes de jubilación patrocinados por el empleador
Además del KSOP, existen formas adicionales de planes de jubilación patrocinados por el empleador, incluidos SEP IRA y SIMPLE IRA. SEP IRA está disponible para personas que trabajan por cuenta propia, como escritores independientes, consultores, contratistas independientes, junto con empresas individuales y / o sociedades. Los participantes de SEP IRA pueden hacer contribuciones deducibles de impuestos en nombre de los empleados elegibles, incluido el propietario de la empresa, y el empleador puede reclamar una deducción de impuestos por cualquier contribución al plan que no supere el límite legal. Las contribuciones anuales son opcionales; sin embargo, si un empleador contribuye, debe contribuir con el mismo porcentaje a todos los empleados elegibles, hasta el límite de contribución.
En contraste, una IRA SIMPLE a menudo es apropiada para organizaciones un poco más grandes. Las pequeñas empresas con 100 empleados o menos son elegibles. "SIMPLE" significa "Plan de Incentivo de Ahorro para Empleados". Los empleadores que establecen un plan SIMPLE pueden hacer una contribución obligatoria de la cuenta de jubilación del 2% a todos los empleados o una contribución opcional de hasta el 3%. A su vez, los empleados pueden contribuir con un máximo de $ 12, 500 anuales en 2018.
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